<< Пред. стр. 26 (из 55) След. >>
Список литературы по разделу
| КПП | | | | | | | | | | Стр. |0|0|2| |
| ----------------- ----- |
| Форма по КНД 1152001 |
| Раздел 00001 |
| |
| Раздел 1. Сумма налога (сумма авансового платежа по налогу), подлежащая уплате в бюджет по данным |
| налогоплательщика |
| |
| Показатели Код Значение показателей |
| строки |
| -------------------- |
|Код бюджетной классификации 010 | | | | | | | | |
| -------------------- |
| -------------------------------- |
|Код по ОКАТО 020 | | | | | | | | | | | | |
| -------------------------------- |
| -------------------------------------------- |
|Сумма налога (авансового платежа по налогу), 030 | | | | | | | | | | | | | | 4| 4||
|подлежащая уплате в бюджет, руб.* -------------------------------------------- |
| -------------------------------------------- |
|Сумма налога, исчисленная к уменьшению, руб.* 040 | | | | | | | | | | | | | | | 0||
| -------------------------------------------- |
| |
| |
| |
| -------------------- |
|Код бюджетной классификации 010 | | | | | | | | |
| -------------------- |
| -------------------------------- |
|Код по ОКАТО 020 | | | | | | | | | | | | |
| -------------------------------- |
| -------------------------------------------- |
|Сумма налога (авансового платежа по налогу), 030 | | | | | | | | | | | | | | | 0||
|подлежащая уплате в бюджет, руб.* -------------------------------------------- |
| -------------------------------------------- |
|Сумма налога, исчисленная к уменьшению, руб.* 040 | | | | | | | | | | | | | | | 0||
| -------------------------------------------- |
| |
|* сумма налога, подлежащая уплате в бюджет (сумма налога к уменьшению) по итогам налогового|
|периода, определятся как разница между суммой налога, исчисленного за налоговый период, и суммами|
|авансовых платежей по налогу, исчисленных в течение налогового периода. |
| |
| |
|Достоверность и полноту сведений, указанных на данной странице, подтверждаю: |
| |
| --- --- ------- |
|Подпись Дата |1|5| |0|7| |2|0|0|4| |
| -------------------------- --- --- ------- |
|- -|
---------------------------------------------------------------------------------------------------
---------------------------------------------------------------------------------------------------
|- - ----------------------- |
| Штрих-код ИНН | | | | | | | | | | | | | |
| 52001 04 8 ----------------------- |
| ----------------- ----- |
| КПП | | | | | | | | | | Стр. |0|0|3| |
| ----------------- ----- |
| |
| Форма по КНД 1152001 |
| Раздел 00002 |
| |
| Раздел 2. Расчет налоговой базы и суммы налога (авансового платежа по налогу) в |
| отношении подлежащего налогообложению имущества российских организаций и |
| иностранных организаций, осуществляющих деятельность в Российской Федерации |
| через постоянные представительства |
| |
| Расчет среднегодовой (средней) стоимости имущества за налоговый (отчетный) период |
| |
| (руб.) |
| ---------------------------------------------------------------------------------------------- |
| | По состоянию на: | Код строки | Остаточная стоимость основных средств за налоговый ||
| | | | (отчетный) период для целей налогообложения ||
| | | |---------------------------------------------------------||
| | | | Всего | в том числе: ||
| | | | |------------------------------||
| | | | | стоимость недвижимого ||
| | | | | имущества ||
| |------------------|-----------------|--------------------------|------------------------------||
| | 1 | 2 | 3 | 4 ||
| |------------------|-----------------|--------------------------|------------------------------||
| |01.01 | 010 | 0 | 0 ||
| |------------------|-----------------|--------------------------|------------------------------||
| |01.02 | 020 | 9500 | 0 ||
| |------------------|-----------------|--------------------------|------------------------------||
| |01.03 | 030 | 9401 | 0 ||
| |------------------|-----------------|--------------------------|------------------------------||
| |01.04 | 040 | 9302 | 0 ||
| |------------------|-----------------|--------------------------|------------------------------||
| |01.05 | 050 | 9203 | 0 ||
| |------------------|-----------------|--------------------------|------------------------------||
| |01.06 | 060 | 9104 | 0 ||
| |------------------|-----------------|--------------------------|------------------------------||
| |01.07 | 070 | 9005 | 0 ||
| |------------------|-----------------|--------------------------|------------------------------||
| |01.08 | 080 | 0 | 0 ||
| |------------------|-----------------|--------------------------|------------------------------||
| |01.09 | 090 | 0 | 0 ||
| |------------------|-----------------|--------------------------|------------------------------||
| |01.10 | 100 | 0 | 0 ||
| |------------------|-----------------|--------------------------|------------------------------||
| |01.11 | 110 | 0 | 0 ||
| |------------------|-----------------|--------------------------|------------------------------||
| |01.12 | 120 | 0 | 0 ||
| |------------------|-----------------|--------------------------|------------------------------||
| |01.01 | 130 | 0 | 0 ||
| ---------------------------------------------------------------------------------------------- |
| |
| -------------------------------------------------------------------------------------------------|
| | Показатели |Код строки | Значение показателей |
| |-----------------------------------------------------|-----------|-------------------------------|
| | 1 | 2 | 3 |
| |-----------------------------------------------------|-----------|-------------------------------|
| |Среднегодовая (средняя) стоимость имущества за| 140 | 7931 |
| |налоговый (отчетный) период | | |
| |-----------------------------------------------------|-----------|-------------------------------|
| |в том числе среднегодовая (средняя) стоимость| | |
| |необлагаемого налогом имущества за налоговый| 150 | 0 |
| |(отчетный) период | | |
| -------------------------------------------------------------------------------------------------|
| |
| |
| |
|- -|
---------------------------------------------------------------------------------------------------
---------------------------------------------------------------------------------------------------
|- - ----------------------- |
| Штрих-код ИНН | | | | | | | | | | | | | |
| 52001 05 5 ----------------------- |
| ----------------- ----- |
| КПП | | | | | | | | | | Стр. |0|0|4| |
| ----------------- ----- |
| |
| Форма по КНД 1152001 |
| Раздел 00002 |
| |
| Расчет суммы налога (авансового платежа по налогу) |
| |
| (руб.) |
| |
| ------------------------------------------------------------------------------------------------- |
|| Показатели | Код | Значение показателей ||
|| | строки | ||
||-----------------------------------------------------|---------|---------------------------------||
|| 1 | 2 | 3 ||
||-----------------------------------------------------|---------|---------------------------------||
||Налоговая база | 160 | 7931 ||
||-----------------------------------------------------|---------|---------------------------------||
||Код налоговой льготы (установленной в виде понижения| 170 | ||
||налоговой ставки) | | ||
||-----------------------------------------------------|---------|---------------------------------||
||Налоговая ставка (%) | 180 | 0,55% ||
||-----------------------------------------------------|---------|---------------------------------||
||Сумма налога за налоговый период | 190 | 0 ||
||-----------------------------------------------------|---------|---------------------------------||
||Сумма авансового платежа | 200 | 44 ||
||-----------------------------------------------------|---------|---------------------------------||
||Сумма авансовых платежей, исчисленная за предыдущие| 210 | 0 ||
||отчетные периоды | | ||
||-----------------------------------------------------|---------|---------------------------------||
||Код налоговой льготы (в виде уменьшения суммы налога,| 220 | ||
||подлежащей уплате в бюджет) | | ||
||-----------------------------------------------------|---------|---------------------------------||
||Сумма налоговой льготы (льготы по авансовому| | ||
||платежу), уменьшающей сумму налога (авансового| 230 | 0 ||
||платежа по налогу), подлежащую уплате в бюджет | | ||
||-----------------------------------------------------|---------|---------------------------------||
||Код по ОКАТО | 240 | ||
| ------------------------------------------------------------------------------------------------- |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
|- -|
---------------------------------------------------------------------------------------------------
2.3. III квартал 2004 года
2.3.1. Бухгалтерский учет
Регистрационный перечень финансово-хозяйственных операций ЗАО "Фирма"
за III квартал 2004 года
В течение III квартала 2004 года предприятие ЗАО "Фирма" продолжало производственную деятельность (закупало сырье и материалы, оплачивало производственные услуги сторонних организаций, производило и отгружало покупателям готовую продукцию, было приобретено производственное оборудование), работникам начислялась заработная плата, подотчетными лицами осуществлялись хозяйственные расходы, производились расчеты имущество, налог на прибыль, единый социальный налог, взносы на обязательное пенсионное страхование, налог на доходы физических лиц).
Все указанные операции оформлены в виде Журнала учета хозяйственных операций:
-----------------------------------------------------------------------
|N п/п|Дебет |Кредит|Сумма в|Наименование операции, порядок расчета|
| |счета |счета |рублях |суммы, комментарии |
|-----|------|------|---------|-----------------------------------------|
|Гр. 1| Гр. 2| Гр. 3| Гр. 4 | Гр. 5 |
|-----|------|------|---------|-----------------------------------------|
|133 |26 |04 |64,35 |- Амортизация нематериального актива|
| | | | |(товарный знак) за июль-август-сентябрь|
| | | | |2004 года. |
| | | | |- В карточке учета нематериальных акти-|
| | | | |вов (по К-т 04) сделать запись на сумму|
| | | | |64,35 руб. |
| | | | |- В группировочной ведомости (калькуля-|
| | | | |ции) управленческих (общехозяйственных)|
| | | | |расходов (по Д-т 26) по статье "Амортиза-|
| | | | |ция нематериальных активов" сделать за-|
| | | | |на сумму 64,35 руб. |
|-----|------|------|---------|-----------------------------------------|
|134 |26 |02 |296,88 |- Амортизация основного средства (компь-|
| | | | |ютер) за июль-август-сентябрь 2004 года.|
| | | | |- В ведомости начисления амортизации ос-|
| | | | |новных средств (по К-т 02) сделать запись|
| | | | |на сумму 296,88 руб. |
| | | | |- В группировочной ведомости (калькуля-|
| | | | |ции) управленческих (общехозяйственных)|
| | | | |расходов (по Д-т 26) по статье "Амортиза-|
| | | | |ция основных средств" сделать запись на|
| | | | |сумму 296,88 руб. |
|-----|------|------|---------|-----------------------------------------|
|135 |20 |60 |45225 |- Начислена арендная плата согласно дого-|
| | | | |вору аренды с ООО "Труд" за III квартал|
| | | | |2004 года (15 075 руб. х 3 месяца) |
| | | | |- В аналитической ведомости учета расче-|
| | | | |тов с поставщиками (по К-т 60) по постав-|
| | | | |щику ООО "Труд" сделать запись на сумму|
| | | | |45 225 руб. |
| | | | |- В группировочной ведомости (калькуля-|
| | | | |ции) расходов на производство (по Д-т 20)|
| | | | |по статье "Прочие затраты: арендная пла-|
| | | | |та" сделать запись на сумму 45 225 руб. |
|-----|------|------|---------|-----------------------------------------|
|136 |19/3 |60 |8140,5 |- Учтен НДС по арендной плате согласно|
| | | | |счету-фактуре N 13 от ООО "Труд" за III|
| | | | |квартал 2004 года. |
| | | | |- В аналитической ведомости учета расче-|
| | | | |тов с поставщиками (по К-т 60) по постав-|
| | | | |щику ООО "Труд" сделать запись на сумму|
| | | | |8140,5 руб. |
| | | | |- В аналитической ведомости учета НДС по|
| | | | |приобретенным ценностям (по Д-т 19 суб-|
| | | | |счет "НДС по приобретенным материально-|
| | | | |производственным запасам") по поставщику|
| | | | |ООО "Труд" по счету-фактуре N 13 сделать|
| | | | |запись на сумму 8140,5 руб. |
| | | | |- Зарегистрировать полученный счет-факту-|
| | | | |ру N 13 в журнале учета полученных сче-|
| | | | |тов-фактур. |
|-----|------|------|---------|-----------------------------------------|
|137 |60 |58/2 |14750 |- ЗАО "Деревщик" оплачены полученные в I|
| | | | |квартале 2004 года полуфабрикаты, в том|
| | | | |числе НДС 2250 руб. согласно счета-факту-|
| | | | |ры N 31, путем передачи векселя СБ РФ но-|
| | | | |миналом 14 750 руб. |
| | | | |- В аналитической ведомости учета расче-|
| | | | |тов с поставщиками (по Д-т 60) по постав-|
| | | | |щику ООО "Деревщик" сделать запись на|
| | | | |сумму 14 750 руб. |
| | | | |- В аналитической ведомости движения фи-|
| | | | |нансовых вложений (по К-т 58 субсчет|
| | | | |"Долговые ценные бумаги") согласно акту|
| | | | |передачи векселей сделать запись на сумму|
| | | | |14 750 руб. |
|-----|------|------|---------|-----------------------------------------|
|138 |68/ндс|19/3 |2250 |- Принят к возмещению из бюджета НДС по|
| | | | |оприходованным, оплаченным и отфактуро-|
| | | | |ванным полуфабрикатам по счету-фактуре N|
| | | | |31 от ЗАО "Деревщик". |
| | | | |- В аналитической ведомости учета расче-|
| | | | |тов с бюджетом по НДС (по Д-т 68 субсчет|
| | | | |"Расчеты с бюджетом по НДС") сделать за-|
| | | | |пись на сумму 2250 руб. |
| | | | |- В аналитической ведомости учета НДС по|
| | | | |приобретенным ценностям (по К-т 19 суб-|
| | | | |счет "НДС по приобретенным материально-|
| | | | |производственным запасам") по поставщику|
| | | | |ЗАО "Деревщик" по счету-фактуре N 31 сде-|
| | | | |лать запись на сумму 2250 руб. |
| | | | |- Отразить зарегистрированный в журнале|
| | | | |учета полученных счетов-фактур счет-фак-|
| | | | |туру N 31 в книге покупок в оплаченной|
| | | | |части. |
|-----|------|------|---------|-----------------------------------------|
|139 |10/1 |60 |64200 |- Получено 200 единиц сырья от ЗАО "Ме-|
| | | | |талл". |
| | | | |- В аналитической ведомости учета расче-|
| | | | |тов с поставщиками (по К-т 60) по постав-|
| | | | |щику ЗАО "Металл" сделать запись на сумму|
| | | | |64 200 руб. |
| | | | |- В аналитической ведомости движения|
| | | | |сырья (по Д-т 10 субсчет "Сырье и матери-|
| | | | |алы") на основании накладной (или счета-|
| | | | |фактуры N 23) и складских документов сде-|
| | | | |лать запись по статье "Сырье соответству-|
| | | | |ющего наименования" по количеству 200|
| | | | |единиц по себестоимости 1 единицы 321|
| | | | |руб. на сумму 64 200 руб. |
|-----|------|------|---------|-----------------------------------------|
|140 |19/3 |60 |11556 |- Учтен НДС по полученному сырью согласно|
| | | | |счету-фактуре N 23 от ЗАО "Металл". |
| | | | |- В аналитической ведомости учета расче-|
| | | | |тов с поставщиками (по К-т 60) по постав-|
<< Пред. стр. 26 (из 55) След. >>
Список литературы по разделу