<< Пред. стр. 28 (из 55) След. >>
| | | | |тов с бюджетом по НДС (по Д-т 68 субсчет|
| | | | |"Расчеты с бюджетом по НДС") сделать за-|
| | | | |запись на сумму 81 000 руб. |
| | | | |- В аналитической ведомости учета НДС по|
| | | | |приобретенным ценностям (по К-т 19 суб-|
| | | | |счет "НДС при приобретении основных|
| | | | |средств") по поставщику ЗАО "Станок" по|
| | | | |счету-фактуре N 73 сделать запись на сум-|
| | | | |му 81 000 руб. |
| | | | |- Отразить зарегистрированный в журнале|
| | | | |учета полученных счетов-фактур счет-фак-|
| | | | |туру N 73 в книге покупок в оплаченной|
| | | | |части. |
|-----|------|------|---------|-----------------------------------------|
|158 |60 |71 |5074 |- Работником фирмы наличными средствами в|
| | | | |кассу поставщика оплачены услуги по тран-|
| | | | |спортировке готовой продукции фирмы поку-|
| | | | |пателям транспортной компанией "Автобус"|
| | | | |за III квартал 2004 года согласно полу-|
| | | | |ченного счета-фактуры N 53, в том числе|
| | | | |НДС 774 руб. согласно оформленного и ут-|
| | | | |вержденного директором и главным бухгал-|
| | | | |тером авансового отчета с приложенными|
| | | | |оправдательными документами. |
| | | | |- В аналитической ведомости учета расче-|
| | | | |тов с поставщиками (по Д-т 60) по постав-|
| | | | |щику компания "Автобус" сделать запись на|
| | | | |сумму 5074 руб. |
| | | | |- В аналитической ведомости учета расче-|
| | | | |тов с подотчетными лицами (по К-т 71) по|
| | | | |определенному работнику сделать запись на|
| | | | |сумму 5074 руб. |
|-----|------|------|---------|-----------------------------------------|
|159 |44 |60 |4300 |- Учтены услуги по транспортировке гото-|
| | | | |вой продукции фирмы покупателям транс-|
| | | | |портной компанией "Автобус" за III квар-|
| | | | |тал 2004 года согласно полученному счету-|
| | | | |фактуре N 53. |
| | | | |- В аналитической ведомости учета расче-|
| | | | |тов с поставщиками (по К-т 60) по постав-|
| | | | |щику "Автобус" сделать запись на сумму|
| | | | |4300 руб. |
| | | | |- В группировочной ведомости (калькуля-|
| | | | |ции) расходов на продажу (коммерческие|
| | | | |расходы) (по Д-т 44) по статье "Транс-|
| | | | |портные расходы" сделать запись на сумму|
| | | | |4300 руб. |
|-----|------|------|---------|-----------------------------------------|
|160 |19/3 |60 | 774 |- Учтен НДС по услугам по транспортировке|
| | | | |готовой продукции фирмы покупателям тран-|
| | | | |спортной компанией "Автобус" за III полу-|
| | | | |ченному счету-фактуре N 53. |
| | | | |- В аналитической ведомости учета расче-|
| | | | |тов с поставщиками (по К-т 60) сделать|
| | | | |запись по поставщику "Автобус" на сумму|
| | | | |774 руб. |
| | | | |- В аналитической ведомости учета НДС по|
| | | | |приобретенным ценностям (по Д-т 19 суб-|
| | | | |счет "НДС по приобретенным материально-|
| | | | |производственным запасам") по поставщику|
| | | | |"Автобус" по счету-фактуре N 53 сделать|
| | | | |запись на сумму 774 руб. |
| | | | |- Зарегистрировать полученный счет-факту-|
| | | | |ру в журнале учета полученных счетов-фак-|
| | | | |тур. |
|-----|------|------|---------|-----------------------------------------|
|161 |68/ндс|19/3 | 774 |- Принят к возмещению из бюджета НДС по|
| | | | |оприходованным, оплаченным и отфактуро-|
| | | | |ванным услугам продукции фирмы покупате-|
| | | | |лям транспортной компанией "Автобус" за|
| | | | |III квартал 2004 года. |
| | | | |- В аналитической ведомости учета расче-|
| | | | |тов с бюджетом по НДС (по Д-т 68 субсчет|
| | | | |"Расчеты с бюджетом по НДС") сделать за-|
| | | | |пись на сумму 774 руб. |
| | | | |- В аналитической ведомости учета НДС по|
| | | | |приобретенным ценностям (по К-т 19 суб-|
| | | | |счет "НДС по приобретенным материально-|
| | | | |производственным запасам") по поставщику|
| | | | |"Автобус" по счету-фактуре N 53 сделать|
| | | | |запись на сумму 774 руб. |
| | | | |- Отразить зарегистрированный в журнале|
| | | | |учета полученных счетов-фактур счет-фак-|
| | | | |туру N 53 в книге покупок в оплаченной|
| | | | |части. |
|-----|------|------|---------|-----------------------------------------|
|162 |26 |71 |2100 |- Приобретены канцтовары и произведены|
| | | | |другие хозяйственные расходы оформленного|
| | | | |и утвержденного директором и главным бух-|
| | | | |галтером авансового отчета с приложенными|
| | | | |оправдательными документами. |
| | | | |- В аналитической подотчетными лицами (по|
| | | | |К-т 71) по определенному работнику сде-|
| | | | |лать запись на сумму 2100 руб. |
| | | | |- В группировочной ведомости (калькуля-|
| | | | |ции) управленческих (общехозяйственных)|
| | | | |расходов (по Д-т 26) по статье "Прочие|
| | | | |затраты: хозяйственные расходы" сделать|
| | | | |запись на сумму 2100 руб. |
|-----|------|------|---------|-----------------------------------------|
|163 |51 |62 |491175 |- На расчетный счет поступила оплата от|
| | | | |ООО "Экспресс" за 185 штук согласно сче-|
| | | | |ту-фактуре N 05, в том числе НДС 18%. |
| | | | |- В аналитической ведомости движения де-|
| | | | |нежных средств по расчетному счету (по|
| | | | |Д-т 51) согласно выписке банка сделать|
| | | | |запись на сумму 491 175 руб. |
| | | | |- В аналитической ведомости учета расче-|
| | | | |тов с покупателями (по К-т 62) по покупа-|
| | | | |телю ООО "Экспресс" по строке "Расчеты по|
| | | | |отгруженной продукции" сделать запись на|
| | | | |сумму 491 175 руб. |
|-----|------|------|---------|-----------------------------------------|
|164 |62 |90/1 |491175 |- Выручка от продажи готовых изделий. ООО|
| | | | |"Экспресс" согласно счету-фактуре N 05|
| | | | |отгружены 185 штук готовых изделий по от-|
| | | | |пускной цене 2250 руб. на сумму 416 250|
| | | | |руб., кроме того НДС 18% на сумму 74 925|
| | | | |руб. |
| | | | |- В аналитической ведомости учета расче-|
| | | | |тов с покупателями (по Д-т 62) по покупа-|
| | | | |телю ООО "Экспресс" по строке "Расчеты по|
| | | | |отгруженной продукции" сделать запись на|
| | | | |сумму 491 175 руб. |
|-----|------|------|---------|-----------------------------------------|
|165 |90/3 |68/ндс|74925 |- Выделен НДС, подлежащий уплате в бюджет|
| | | | |с выручки от продажи готовых изделий по|
| | | | |счету-фактуре N 05 ООО "Экспресс". |
| | | | |- В аналитической ведомости учета расче-|
| | | | |тов с бюджетом по НДС (по К-т 68 субсчет|
| | | | |"Расчеты с бюджетом по НДС") сделать за-|
| | | | |пись на сумму 74 925 руб. |
| | | | |- Составить счет-фактуру N 05 в двух эк-|
| | | | |земплярах на сумму отгруженной продукции|
| | | | |и начисленного НДС, зарегистрировать и|
| | | | |подшить ее в журнале учета выданных сче-|
| | | | |тов-фактур и занести в книгу продаж. Пер-|
| | | | |вый экземпляр передать покупателю. |
|-----|------|------|---------|-----------------------------------------|
|166 |62 |90/1 |14750 |- Выручка от продажи готовых изделий. ООО|
| | | | |"Шар" согласно счету-фактуре N 06 отгру-|
| | | | |жены 5 штук готовых изделий по отпускной|
| | | | |цене 2500 руб. на сумму 12 500 руб., кро-|
| | | | |ме того НДС 18% на сумму 2250 руб. |
| | | | |- В аналитической ведомости учета расче-|
| | | | |тов с покупателями (по К-т 62) по покупа-|
| | | | |телю ООО "Шар" по строке "Расчеты по|
| | | | |авансам полученным неденежными средства- |
| | | | |ми" сделать сторнировочную запись на сум-|
| | | | |му (-) 14 750 руб. Одновременно, (по Д-т |
| | | | |и по К-т 62) по покупателю ООО "Шар" по |
| | | | |строке "Расчеты по отгруженной продукции"|
| | | | |сделать записи на сумму 14 750 руб. |
|-----|------|------|---------|-----------------------------------------|
|167 |90/3 |68/ндс|2250 |- Выделен НДС, подлежащий уплате в бюджет|
| | | | |с выручки от продажи готовых изделий по|
| | | | |счету-фактуре N 06 ООО "Шар". |
| | | | |- В аналитической ведомости учета расче-|
| | | | |тов с бюджетом по НДС (по К-т 68 субсчет|
| | | | |"Расчеты с бюджетом по НДС") сделать за-|
| | | | |пись на сумму 2250 руб. |
| | | | |- Составить счет-фактуру N 06 в двух эк-|
| | | | |земплярах на сумму отгруженной продукции|
| | | | |и начисленного НДС, зарегистрировать и|
| | | | |подшить ее в журнале учета выданных сче-|
| | | | |тов-фактур и занести в книгу продаж. Пер-|
| | | | |вый экземпляр передать покупателю. |
|-----|------|------|---------|-----------------------------------------|
|168 |20 |70 |13000 |- Начислена зарплата трех производствен-|
| | | | |ных рабочих и начальника цеха за июль-ав-|
| | | | |густ-сентябрь 2004 года. |
| | | | |- В ведомости начисления заработной платы|
| | | | |(по К-т 70 субсчет "Заработная плата про-|
| | | | |изводственного отдела") отразить начисле-|
| | | | |ние зарплаты за III квартал 2004 года в|
| | | | |общей сумме 13 000 руб. (отражается еже-|
| | | | |месячно). |
| | | | |- В группировочной ведомости (калькуля-|
| | | | |ции) расходов на производство (по Д-т 20)|
| | | | |по статье "Затраты на оплату труда" сде-|
| | | | |лать запись на сумму 13 000 руб. |
|-----|------|------|---------|-----------------------------------------|
|169 |26 |70 |8000 |- Начислена зарплата управленческого пер-|
| | | | |сонала (директор, бухгалтер) за июль-ав-|
| | | | |густ-сентябрь 2004 года. |
| | | | |- В ведомости начисления заработной платы|
| | | | |(по К-т 70 субсчет "Заработная плата от-|
| | | | |дела управления") отразить начисление |
| | | | |зарплаты за III квартал 2004 года в общей|
| | | | |сумме 8000 руб. (отражается ежемесячно). |
| | | | |- В группировочной ведомости (калькуля-|
| | | | |ции) управленческих (общехозяйственных)|
| | | | |расходов (по Д-т 26) по статье "Затраты|
| | | | |на оплату труда" сделать запись на сумму|
| | | | |8000 руб. |
|-----|------|------|---------|-----------------------------------------|
|170 |44 |70 |1500 |- Начислена зарплата отдела сбыта готовой|
| | | | |продукции (менеджер по сбыту) за июль-ав-|
| | | | |густ-сентябрь 2004 года. |
| | | | |- В ведомости начисления заработной платы|
| | | | |(по К-т 70 субсчет "Заработная плата от-|
| | | | |дела сбыта") отразить начисление зарплаты|
| | | | |за III квартал 2004 года в общей сумме|
| | | | |1500 руб. (отражается ежемесячно). |
| | | | |- В группировочной ведомости (калькуля-|
| | | | |ции) расходов на продажу (коммерческие|
| | | | |расходы) (по Д-т 44) по статье "Затраты|
| | | | |на оплату труда" сделать запись на сумму|
| | | | |1500 руб. |
|-----|------|------|---------|-----------------------------------------|
|171 |20 |69 |4628 |1) Начислен страховой взнос на обязатель-|
| | | | |ное пенсионное страхование на зарплату|
| | | | |производственных рабочих и начальника це-|
| | | | |ха за июль-август-сентябрь 2004 года в|
| | | | |сумме 1820 руб. (13 000руб. х 14%). При|
| | | | |этом данную сумму необходимо разделить по|
| | | | |отдельным статьям "Расчеты по обязатель-|
| | | | |ному пенсионному страхованию по страховой|
| | | | |части пенсии" и "Расчеты по обязательному|
| | | | |пенсионному страхованию по накопительной|
| | | | |части пенсии" |
| | | | |2) Начислен единый социальный налог на|
| | | | |зарплату производственных рабочих и на-|
| | | | |чальника цеха за июль-август-сентябрь|
| | | | |2004 года в сумме 2808 руб. (13 000руб. х|
| | | | |35,6% минус взносы 14% в Пенсионный фонд|
| | | | |1820 руб.). При этом данную сумму необхо-|
| | | | |димо разделить по отдельным статьям "ЕСН|
| | | | |в Федеральный бюджет", "ЕСН в фонд соци-|
| | | | |ального страхования", "ЕСН в Территори-|
| | | | |альный фонд медицинского страхования",|
| | | | |"ЕСН в Федеральный фонд медицинского|
| | | | |страхования" |
| | | | |- В ведомости начисления заработной платы|
| | | | |или отдельной аналитической ведомости|
| | | | |учета расчетов по единому социальному на-|
| | | | |логу и взносам на обязательное пенсионное|
| | | | |страхование (по К-т 69) сделать запись на|
| | | | |общую сумму 4628 руб. с разбивкой по нап-|
| | | | |равлениям платежей. |
| | | | |- В группировочной ведомости (калькуля-|
| | | | |ции) расходов на производство (по Д-т 20)|
| | | | |по статье "Отчисления на социальные нуж-|
| | | | |ды" сделать запись на сумму 4628 руб. |
|-----|------|------|---------|-----------------------------------------|
|172 |26 |69 |2848 |1) Начислен страховой взнос на обязатель-|
| | | | |ное пенсионное страхование на зарплату|
| | | | |управленческого персонала за июль-август-|
| | | | |сентябрь 2004 года в сумме 1120 руб.|
| | | | |(8000 руб. х 14%). При этом данную сумму|
| | | | |необходимо разделить по отдельным статьям|
| | | | |"Расчеты по обязательному пенсионному|
| | | | |страхованию по страховой части пенсии" и|
| | | | |"Расчеты по обязательному пенсионному|
| | | | |страхованию по накопительной части пен-|
| | | | |сии" |
| | | | |2) Начислен единый социальный налог на|
| | | | |зарплату производственных рабочих и|
| | | | |начальника цеха за июль-август-сентябрь|
| | | | |2004 года в сумме 1728 руб. (8000 руб. х|
| | | | |35,6% минус взносы 14% в Пенсионный фонд|
| | | | |1120 руб.). При этом данную сумму необхо-|
| | | | |димо разделить по отдельным статьям "ЕСН|
| | | | |в Федеральный бюджет", "ЕСН в фонд соци-|
| | | | |ального страхования", "ЕСН в Территори-|
| | | | |альный фонд медицинского страхования",|
| | | | |"ЕСН в Федеральный фонд медицинского|
| | | | |страхования" |
| | | | |- В ведомости начисления заработной платы|
| | | | |или отдельной аналитической ведомости|
| | | | |учета расчетов по единому социальному на-|
| | | | |логу и взносам на обязательное пенсионное|
| | | | |страхование (по К-т 69) сделать запись на|
| | | | |общую сумму 2848 руб. с разбивкой по нап-|
| | | | |равлениям платежей. |
| | | | |- В группировочной ведомости (калькуля-|
| | | | |ции) расходов на производство (по Д-т 26)|
| | | | |по статье "Отчисления на социальные нуж-|
| | | | |ды" сделать запись на сумму 2848 руб. |
|-----|------|------|---------|-----------------------------------------|
|173 |44 |69 | 534 |1) Начислен страховой взнос на обязатель-|
| | | | |ное пенсионное страхование на зарплату|
| | | | |отдела сбыта за июль-август-сентябрь 2004|
| | | | |года в сумме 210 руб. (1500 руб. х 14%).|
| | | | |При этом данную сумму необходимо разде-|
| | | | |лить по отдельным статьям "Расчеты по|
| | | | |обязательному пенсионному страхованию по|
| | | | |страховой части пенсии" и "Расчеты по|
| | | | |обязательному пенсионному страхованию по|
| | | | |накопительной части пенсии" |
| | | | |2) Начислен единый социальный налог на|
| | | | |зарплату отдела сбыта за июль-август-сен-|
| | | | |тябрь 2004 года в сумме 324 руб. (1500|
| | | | |руб. х 35,6% минус взносы 210 руб. 14% в|
| | | | |Пенсионный фонд). При этом данную сумму|
| | | | |необходимо разделить по отдельным статьям|
| | | | |"ЕСН в Федеральный бюджет", "ЕСН в фонд|
| | | | |социального страхования", "ЕСН в Террито-|
| | | | |риальный фонд медицинского страхования",|
<< Пред. стр. 28 (из 55) След. >>