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Список литературы по разделу
| | | |Начальник цеха | 249 | | | 50 | 5533,00| | | | |
| |---|------------|------------------|------|---------|---------|------|---------|------|---------|---------|----------|
| | | |Рабочий 1 | 249 | | | 50 | 2099,00| | | | |
| |---|------------|------------------|------|---------|---------|------|---------|------|---------|---------|----------|
| | | |Рабочий 2 | 249 | | | 50 | 2099,00| | | | |
| |---|------------|------------------|------|---------|---------|------|---------|------|---------|---------|----------|
| | | |Рабочий 3 | 249 | | | 50 | 2099,00| | | | |
| |---|------------|------------------|------|---------|---------|------|---------|------|---------|---------|----------|
| | | |Менеджер | 249 | | | 50 | 1461,00| | | | |
| |---|------------|------------------|------|---------|---------|------|---------|------|---------|---------|----------|
| | |Итого по 70:| | | 0 | 6889,00| | 22604,00| | 22500,00| 0 | 6785,00|
|----|---|------------|------------------|------|---------|---------|------|---------|------|---------|---------|----------|
|71 | | | | | | | | | | | | |
| |---|------------|------------------|------|---------|---------|------|---------|------|---------|---------|----------|
| |1. |Васечкин П.|Выдано под отчет | 251 | 534,00 | 0 | 50 | 300,00 | | | | |
| | |П. | | | | | | | | | | |
| |---|------------|------------------|------|---------|---------|------|---------|------|---------|---------|----------|
| | | |Авансовый отчет N | 228 | | | | | 08/4| 358,00| 476,00 | 0 |
| |---|------------|------------------|------|---------|---------|------|---------|------|---------|---------|----------|
| |2. |Петров В.В. |Выдано под отчет | 251 | 20,00 | 0 | 50 | 1400,00| | | 0 | 10,00 |
| |---|------------|------------------|------|---------|---------|------|---------|------|---------|---------|----------|
| | | |Авансовый отчет N | 231 | | | | | 26 | 1430,00| | |
| |---|------------|------------------|------|---------|---------|------|---------|------|---------|---------|----------|
| | |Итого по 71:| | | 554,00 | 0 | | 1700,00| | 1788,00| 476,00| 10,00 |
|----|---|------------|------------------|------|---------|---------|------|---------|------|---------|---------|----------|
|75/1| | | | | | | | | | | | |
| |---|------------|------------------|------|---------|---------|------|---------|------|---------|---------|----------|
| |1. |Иванов |30% уст. капитала | | 10253,00| 0 | | | | | 0 | 0 |
| |---|------------|------------------|------|---------|---------|------|---------|------|---------|---------|----------|
| | | |Оплата 50% акций | 199 | | | | | 50 | 10253,00| | |
| |---|------------|------------------|------|---------|---------|------|---------|------|---------|---------|----------|
| |2. |ООО "Шанс" |70% уст. капитала | | 0 | 0 | | | | | 0 | 0 |
| |---|------------|------------------|------|---------|---------|------|---------|------|---------|---------|----------|
| | |Итого по 75/| | | 10253,00| 0 | | 0 | | 10253,00| 0 | 0 |
| | |1: | | | | | | | | | | |
|----|---|------------|------------------|------|---------|---------|------|---------|------|---------|---------|----------|
|75/2| | | | | | | | | | | | |
| |---|------------|------------------|------|---------|---------|------|---------|------|---------|---------|----------|
| |1. |Иванов диви-|30% уст. капитала | 280 | 0 | 0 | | | 84 | 79200,00| 0 | 79200,00|
| | |денды | | | | | | | | | | |
| |---|------------|------------------|------|---------|---------|------|---------|------|---------|---------|----------|
| |2. |ООО "Шанс"|70% уст. капитала | 280 | 0 | 0 | | | 84 |184800,00| 0 | 184800,00|
| | |дивиденды | | | | | | | | | | |
| |---|------------|------------------|------|---------|---------|------|---------|------|---------|---------|----------|
| | |Итого по 75/| | | 0 | 0 | | 0 | |264000,00| 0 | 264000,00|
| | |2: | | | | | | | | | | |
|----|---|------------|------------------|------|---------|---------|------|---------|------|---------|---------|----------|
|77 | | | | | | | | | | | | |
| |---|------------|------------------|------|---------|---------|------|---------|------|---------|---------|----------|
| |1. |Отложенное |Остатки НЗП и гот.| 271,| 0 | 773,86 | 68/пр| 773,86| 68/пр| 240,61 | 0 | 240,61 |
| | |налоговое |продукции | 278 | | | | | | | | |
| | |обязательст-| | | | | | | | | | |
| | |во | | | | | | | | | | |
| |---|------------|------------------|------|---------|---------|------|---------|------|---------|---------|----------|
| | | |Амортизация | 277 | | | | | 68/пр| 1810,80 | | 1810,80 |
| | | |оборудования | | | | | | | | | |
| |---|------------|------------------|------|---------|---------|------|---------|------|---------|---------|----------|
| | |Итого по 77:| | | 0 | 773,86 | | 773,86 | | 2051,41| 0 | 2051,41 |
|----|---|------------|------------------|------|---------|---------|------|---------|------|---------|---------|----------|
|80 | | | | | | | | | | | | |
| |---|------------|------------------|------|---------|---------|------|---------|------|---------|---------|----------|
| |1. |Уставный ка-|100% | | 0 | 83000,00| | 0 | | 0 | 0 | 83000,00|
| | |питал | | | | | | | | | | |
| |---|------------|------------------|------|---------|---------|------|---------|------|---------|---------|----------|
| | |Итого по 80:| | | 0 | 83000,00| | 0 | | 0 | 0 | 83000,00|
|----|---|------------|------------------|------|---------|---------|------|---------|------|---------|---------|----------|
|84 | | | | | | | | | | | | |
| |---|------------|------------------|------|---------|---------|------|---------|------|---------|---------|----------|
| |1. |Нераспред. |Реформация баланса| 279 | | | | | 99 |528000,46| | |
| | |прибыль | | | | | | | | | | |
| |---|------------|------------------|------|---------|---------|------|---------|------|---------|---------|----------|
| |2. |Начислено |50% прибыли отч.| 280 | | | 75/2 |264000,00| | | | |
| | |дивидендов |года | | | | | | | | | |
| |---|------------|------------------|------|---------|---------|------|---------|------|---------|---------|----------|
| | |Итого по 84:| | | 0 | 0 | |264000,00| |528000,46| 0 | 264000,46|
|----|---|------------|------------------|------|---------|---------|------|---------|------|---------|---------|----------|
|90/1| | | | | | | | | | | | |
| |---|------------|------------------|------|---------|---------|------|---------|------|---------|---------|----------|
| |1. |Выручка от|С/ф 07 "Экспресс"| 233 | | | | | 62 |424800,00| | |
| | |продаж | | | | | | | | | | |
| |---|------------|------------------|------|---------|---------|------|---------|------|---------|---------|----------|
| | | |С/ф 08 "Труд" | 205 | | | | | 62 |106731,00| | |
| |---|------------|------------------|------|---------|---------|------|---------|------|---------|---------|----------|
| |2. | |С/ф 09 "Металл" | 235 | | | | | 62 |147500,00| | |
| |---|------------|------------------|------|---------|---------|------|---------|------|---------|---------|----------|
| | |Итого по 90/| | | 0 |884115,00| | 0 | |679031,00| 0 |1563146,00|
| | |1: | | | | | | | | | | |
|----|---|------------|------------------|------|---------|---------|------|---------|------|---------|---------|----------|
|90/2| | | | | | | | | | | | |
| |---|------------|------------------|------|---------|---------|------|---------|------|---------|---------|----------|
| |1. |Себест. реа-|Отгруж. продукция | 256 | | | 43 |191277,42| | | | |
| | |лиз. изделий| | | | | | | | | | |
| |---|------------|------------------|------|---------|---------|------|---------|------|---------|---------|----------|
| |2. | |Управл. расходы | 257 | | | 26 | 12639,23| | | | |
| |---|------------|------------------|------|---------|---------|------|---------|------|---------|---------|----------|
| |3. | |Коммерч. расходы | 258 | | | 44 | 8734,00| | | | |
| |---|------------|------------------|------|---------|---------|------|---------|------|---------|---------|----------|
| | |Итого по 90/| | |418211,08| | |212650,65| | 0 |630861,73| 0 |
| | |2: | | | | | | | | | | |
|----|---|------------|------------------|------|---------|---------|------|---------|------|---------|---------|----------|
|90/3| | | | | | | | | | | | |
| |---|------------|------------------|------|---------|---------|------|---------|------|---------|---------|----------|
| |1. |НДС с выруч-|С/ф 07 "Экспресс" | 234 | | |68/ндс| 64800,00| | | | |
| | |ки | | | | | | | | | | |
| |---|------------|------------------|------|---------|---------|------|---------|------|---------|---------|----------|
| | | |С/ф 08 "Труд" | 206 | | |68/ндс| 16281,00| | | | |
| |---|------------|------------------|------|---------|---------|------|---------|------|---------|---------|----------|
| |2. | |С/ф 09 "Металл" | 236 | | |68/ндс| 22500,00| | | | |
| |---|------------|------------------|------|---------|---------|------|---------|------|---------|---------|----------|
| | |Итого по 90/| | |134865,00| 0 | |103581,00| | 0 |238446,00| 0 |
| | |3: | | | | | | | | | | |
|----|---|------------|------------------|------|---------|---------|------|---------|------|---------|---------|----------|
|90/9| | | | | | | | | | | | |
| |---|------------|------------------|------|---------|---------|------|---------|------|---------|---------|----------|
| |1. |Финансовый |От продаж продук-| 259 | | | 99 |362799,35| | | | |
| | |результат |ции | | | | | | | | | |
| |---|------------|------------------|------|---------|---------|------|---------|------|---------|---------|----------|
| | |Итого по 90/| | |331038,92| 0 | |362799,35| | 0 |693838,27| 0 |
| | |9: | | | | | | | | | | |
|----|---|------------|------------------|------|---------|---------|------|---------|------|---------|---------|----------|
|90 | |Итого по| | | 0 | 0 | |679031,00| |679031,00| 0 | 0 |
| | |всем субсче-| | | | | | | | | | |
| | |там 90: | | | | | | | | | | |
|----|---|------------|------------------|------|---------|---------|------|---------|------|---------|---------|----------|
|91/1| | | | | | | | | | | | |
| |---|------------|------------------|------|---------|---------|------|---------|------|---------|---------|----------|
| |1. |Прочие дохо-| | | | | | | | | | |
| | |ды | | | | | | | | | | |
| |---|------------|------------------|------|---------|---------|------|---------|------|---------|---------|----------|
| | |Итого по 91/| | | 0 | 0 | | 0 | | 0 | 0 | 0 |
| | |1: | | | | | | | | | | |
|----|---|------------|------------------|------|---------|---------|------|---------|------|---------|---------|----------|
|91/2| | | | | | | | | | | | |
| |---|------------|------------------|------|---------|---------|------|---------|------|---------|---------|----------|
| |1. |Прочие рас-|Налог на имущество| 265 | | | 68/им| 2927,92| | | | |
| | |ходы | | | | | | | | | | |
| |---|------------|------------------|------|---------|---------|------|---------|------|---------|---------|----------|
| | |Итого по 91/| | | 376,45 | 0 | | 2927,92| | 0 | 3304,37| 0 |
| | |2: | | | | | | | | | | |
|----|---|------------|------------------|------|---------|---------|------|---------|------|---------|---------|----------|
|91/ | | | | | | | | | | | | |
|выб | | | | | | | | | | | | |
| |---|------------|------------------|------|---------|---------|------|---------|------|---------|---------|----------|
| |1. |Выручка от|Компьютер | 263 | | | | | 62 | 14885,70| | |
| | |выбытия | | | | | | | | | | |
| |---|------------|------------------|------|---------|---------|------|---------|------|---------|---------|----------|
| |2. |НДС с выруч-|С/ф 010 ООО "Труд"| 264 | | |68/ндс| 2270,70| | | | |
| | |ки | | | | | | | | | | |
| |---|------------|------------------|------|---------|---------|------|---------|------|---------|---------|----------|
| |3. |Остат. стои-| | 262 | | |01/выб| 8411,44| | | | |
| | |мость | | | | | | | | | | |
| |---|------------|------------------|------|---------|---------|------|---------|------|---------|---------|----------|
| | |Итого по 91/| | | 0 | 0 | | 10682,14| | 14885,70| 0 | 4203,56 |
| | |выб: | | | | | | | | | | |
|----|---|------------|------------------|------|---------|---------|------|---------|------|---------|---------|----------|
|91/9| | | | | | | | | | | | |
| |---|------------|------------------|------|---------|---------|------|---------|------|---------|---------|----------|
| |1. |Финансовый |От прочих дох. и| 266 | | 376,45 | | | 99 | 2927,92| 0 | |
| | |результат |расх. | | | | | | | | | |
| |---|------------|------------------|------|---------|---------|------|---------|------|---------|---------|----------|
| |2. | |От продажи компью-| 267 | | | 99 | 4203,56| | | | |
| | | |тера | | | | | | | | | |
| |---|------------|------------------|------|---------|---------|------|---------|------|---------|---------|----------|
| | |Итого по 91/| | | 0 | 376,45 | | 4203,56| | 2927,92| 899,19 | 0 |
| | |9: | | | | | | | | | | |
|----|---|------------|------------------|------|---------|---------|------|---------|------|---------|---------|----------|
|91 | |Итого по| | | 0 | 0 | | 17813,62| | 17813,62| 0 | 0 |
| | |всем субсче-| | | | | | | | | | |
| | |там 91: | | | | | | | | | | |
|----|---|------------|------------------|------|---------|---------|------|---------|------|---------|---------|----------|
|99 | | | | | | | | | | | | |
| |---|------------|------------------|------|---------|---------|------|---------|------|---------|---------|----------|
| |1. |Финансовый |От продаж | 259 | | | | | 90/9 |362799,35| | |
| | |результат | | | | | | | | | | |
| |---|------------|------------------|------|---------|---------|------|---------|------|---------|---------|----------|
| |2. |Финансовый |От прочих дох. и| 266,| | | 91/9 | 2927,92| 91/9 | 4203,56| | |
| | |результат |расх. | 267 | | | | | | | | |
| |---|------------|------------------|------|---------|---------|------|---------|------|---------|---------|----------|
| |3. |ПБУ 18/02 -|Условный расход| 268,| | | 68/пр|166737,00| 68/пр| 79359,00| | |
| | |налог на|(доход) | 272 | | | | | | | | |
| | |прибыль | | | | | | | | | | |
| |---|------------|------------------|------|---------|---------|------|---------|------|---------|---------|----------|
| | | |Постоянное налого-| 269,| | | 68/пр| 2280,00| 68/пр| 2280,00| | |
| | | |вое обязательство | 273 | | | | | | | | |
| |---|------------|------------------|------|---------|---------|------|---------|------|---------|---------|----------|
| | | |Реализация компью-| 275 | | | 09 | 261,25 | | | | |
| | | |тера - списание| | | | | | | | | |
| | | |отлож. актива | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| |---|------------|------------------|------|---------|---------|------|---------|------|---------|---------|----------|
| | | |Реализация компью-| 276 | | | 68/пр| 2018,75| | | | |
| | | |тера - постоянное| | | | | | | | | |
| | | |обязательство по| | | | | | | | | |
| | | |остаточной стои-| | | | | | | | | |
| | | |мости | | | | | | | | | |
| |---|------------|------------------|------|---------|---------|------|---------|------|---------|---------|----------|
| |4. |Реформация | | 279 | | | 84 |528000,46| | | | |
| | |баланса | | | | | | | | | | |
| |---|------------|------------------|------|---------|---------|------|---------|------|---------|---------|----------|
| | |Итого по 99:| | | 0 |253583,47| | | | | 0 | 0 |
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Оборотный бухгалтерский баланс за IV квартал 2004 года
В рублях
-----------------------------------------------------------------------
| Номер |Остаток на 1 октября|Оборот за IV квартал|Остаток на 1 января|
| счета |2004 года |2004 года |2005 года |
| |---------------------|---------------------|-------------------|
| | Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | Дебет | Кредит |
|-------|----------|----------|----------|----------|---------|---------|
| Гр.1 | Гр.2 | Гр.3 | Гр.4 | Гр.5 |Гр.6 = 2|Гр.7 = 3|
| | | | | |- 3 + 4 -|- 2 + 5 -|
| | | | | | |4 |
|-------|----------|----------|----------|----------|---------|---------|
| 01 | 462200,00| 0 | 65358,00 | 9500,00 |518058,00| 0 |
|-------|----------|----------|----------|----------|---------|---------|
| 01/выб| 0 | 0 | 9500,00 | 9500,00 | 0 | 0 |
|-------|----------|----------|----------|----------|---------|---------|
| 02 | 0 | 791,68 | 1088,56 | 11614,38| 0 |11317,50 |
|-------|----------|----------|----------|----------|---------|---------|
| 04 | 4975,40 | 0 | 0 | 64,35 | 4911,05 | 0 |
|-------|----------|----------|----------|----------|---------|---------|
| 08/4 | 0 | 0 | 65358,00 | 65358,00| 0 | 0 |
|-------|----------|----------|----------|----------|---------|---------|
| 09 | 190,00 | 0 | 261,25 | 451,25 | 0 | 0 |
|-------|----------|----------|----------|----------|---------|---------|
| 10/1 | 9537,00 | 0 | 87500,00| 73513,00| 23524,00| 0 |
|-------|----------|----------|----------|----------|---------|---------|
| 10/2 | 3475,00 | 0 | 35100,00 | 29223,00| 9352,00 | 0 |
|-------|----------|----------|----------|----------|---------|---------|
| 10/9 | 10117,00| 0 | 0 | 0 | 10117,00| 0 |
|-------|----------|----------|----------|----------|---------|---------|
| 19/1 | 0 | 0 | 11700,00 | 11700,00| 0 | 0 |
|-------|----------|----------|----------|----------|---------|---------|
| 19/3 | 27511,50 | 0 | 33160,50 | 47802,00| 12870,00| 0 |
|-------|----------|----------|----------|----------|---------|---------|
| 20 | 6701,78 | 0 | 186606,50| 189562,00| 3746,28 | 0 |
|-------|----------|----------|----------|----------|---------|---------|
| 26 | 0 | 0 | 12639,23 | 12639,23| 0 | 0 |
|-------|----------|----------|----------|----------|---------|---------|
| 43 | 1715,42 | 0 | 189562,00| 191277,42| 0 | 0 |
|-------|----------|----------|----------|----------|---------|---------|
| 44 | 0 | 0 | 8734,00 | 8734,00 | 0 | 0 |
|-------|----------|----------|----------|----------|---------|---------|
| 50 | 0 | 0 | 32412,00| 22159,00| 10253,00| 0 |
|-------|----------|----------|----------|----------|---------|---------|
| 51 | 44507,60 | 0 | 324500,00| 229366,19|139641,41| 0 |
|-------|----------|----------|----------|----------|---------|---------|
| 60 | 0 | 180354,50| 390070,00| 294085,50| 0 |84370,00 |
|-------|----------|----------|----------|----------|---------|---------|
| 62 | 0 | 0 | 693916,70| 578731,00|115185,70| 0 |
|-------|----------|----------|----------|----------|---------|---------|
| 68/ндс| 8253,00 | 0 | 59502,00 | 105851,70| 0 |38096,70 |
|-------|----------|----------|----------|----------|---------|---------|
| 68/пх| 0 | 611,00 | 2041,00 | 2145,00 | 0 | 715,00 |
|-------|----------|----------|----------|----------|---------|---------|
| 68/им| 0 | 294,05 | 294,05 | 2927,92 | 0 | 2927,92 |
|-------|----------|----------|----------|----------|---------|---------|
| 68/пр| 0 | 61023,14| 144903,55| 172070,86| 0 |88190,45 |
|-------|----------|----------|----------|----------|---------|---------|
| 69 | 0 | 2670,00 | 8010,00 | 8010,00 | 0 | 2670,00 |
|-------|----------|----------|----------|----------|---------|---------|
| 70 | 0 | 6889,00 | 22604,00| 22500,00| 0 | 6785,00 |
|-------|----------|----------|----------|----------|---------|---------|
| 71 | 554,00 | 0 | 1700,00 | 1788,00 | 476,00 | 10,00 |
|-------|----------|----------|----------|----------|---------|---------|
| 75/1 | 10253,00 | 0 | 0 | 10253,00| 0 | 0 |
|-------|----------|----------|----------|----------|---------|---------|
| 75/2 | 0 | 0 | 0 | 264000,00| 0 |264000,00|
|-------|----------|----------|----------|----------|---------|---------|
| 77 | 773,86 | 0 | 773,86 | 2051,41 | 0 | 2051,41 |
|-------|----------|----------|----------|----------|---------|---------|
| 80 | 0 | 83000,00| 0 | 0 | 0 |83000,00 |
|-------|----------|----------|----------|----------|---------|---------|
| 84 | 0 | 0 | 264000,00| 528000,46| 0 |264000,46|
|-------|----------|----------|----------|----------|---------|---------|
| 90 | 0 | 0 | 679031,00| 679031,00| 0 | 0 |
|-------|----------|----------|----------|----------|---------|---------|
| 91 | 0 | 0 | 17813,62 | 17813,62| 0 | 0 |
|-------|----------|----------|----------|----------|---------|---------|
| 99 | 0 | 253583,47| 702225,38| 448641,91| 0 | 0 |
|-------|----------|----------|----------|----------|---------|---------|
|Итого |1474482,15|1474482,15|4747209,82|4747209,82|848134,44|848134,44|
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2.4.2. Бухгалтерская отчетность
Бухгалтерский баланс на 1 января 2005 года
Приложение
к Приказу Минфина РФ
от 22.07.2003 N 67н
Бухгалтерский баланс
на 1 января 2005 г.
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