<< Пред. стр. 13 (из 19) След. >>
Список литературы по разделу
Цена в контракте может быть выражена в валюте страны-экспортера, страны-импортера или третьей страны. При выборе валюты на массовые товары большое значение имеют торговые обычаи, существующие в торговле этими товарами. Например, в контрактах на каучук, цветные металлы, уголь принято указывать цены в фунтах стерлингов, в контрактах на нефтепродукты, пушнину — в американских долларах.
Уровень цены определяется в соответствии с мировыми ценами на тот или иной товар (более подробно см. § 2 главы 3).
Еще одним важным элементом установления цены в контрактах является способ фиксации цены. Цены, по которым производится расчет между контрагентами, могут быть зафиксированы в контракте в момент его подписания или определяться в течение срока его действия либо к моменту исполнения контракта. В зависимости от способа фиксации различаются следующие цены:
? твердая;
? с последующей фиксацией;
? подвижная;
? скользящая.
Твердая цена, устанавливается в момент подписания контракта и не подлежит изменению в течение срока его действия. Обычно делается оговорка: «Цена твердая, изменению не подлежит».
По твердым ценам осуществляется продажа оборудования со склада или с короткими сроками поставки, например электродвигателей, автомобилей и другого стандартного оборудования.
Цена с последующей фиксацией устанавливается в процессе исполнения контракта. В контракте определяются только момент фиксации и принцип определения уровня цены. Например, цена может устанавливаться по договоренности сторон перед поставкой каждой предусмотренной контрактом партии товара или при долгосрочных поставках перед началом каждого календарного года. Покупателю может быть предоставлено право выбора момента фиксации цены в течение срока исполнения сделки с оговоркой, предусматривающей, какими источниками информации о ценах ему следует пользоваться для определения уровня цены. Так, при сделках на биржевые товары оговариваются, по котировкам какой биржи и по какой рубрике котировального бюллетеня будет определяться цена, а также срок, в течение которого покупатель обязан уведомить продавца о своем желании зафиксировать цену в контракте. Такие сделки называют онкольными.
Подвижная цена — зафиксированная цена при заключении контракта, которая может быть пересмотрена в дальнейшем, если рыночная цена данного товара к моменту его поставки изменится. При установлении подвижной цены в контракт вносится оговорка, предусматривающая, что, если к моменту исполнения сделки цена на рынке повысится или понизится, соответственно должна измениться и цена, зафиксированная в контракте. Эта оговорка называется «оговоркой о повышении и понижении цены». Обычно в контракте оговаривается допустимая величина отклонения рыночной цены от контрактной (2-6%), в пределах которой зафиксированная цена не пересматривается. При установлении подвижной цены в контракте обязательно должен быть предусмотрен источник, по которому следует судить об изменении рыночной цены. Подвижные цены чаще всего устанавливаются на промышленные сырьевые и продовольственные товары, поставляемые по долгосрочным контрактам.
Скользящая цена — цена, исчисляемая путем пересмотра договорной цены с учетом изменений в издержках производства, происшедших в период исполнения контракта.
Скользящие цены применяются при продаже сложного оборудования производственного назначения (прокатных станов, турбогенераторов и др.), а также судов, требующих длительных сроков изготовления.
Скользящие цены фиксируются обычно следующим образом: указываются цена на дату предложения (базисная цена) и порядок раскладки этой цены на ее составляющие элементы, например: заработная плата — 40%, сырье и материалы — 45%, неизменная часть (накладные расходы, прибыль и пр.) — 15%.
В процессе переговоров между продавцом и покупателем уровень базисной цены, а также удельный вес ее составляющих могут быть изменены. В контракте в окончательном виде фиксируются:
базисная цена оборудования;
зависимость изменения окончательной цены оборудования от изменения цен материалов и ставок заработной платы;
цены материалов и ставки заработной платы (или индексы, отражающие их уровень) к моменту заключения сделки, т.е. базисные цены и ставки;
период, в течение которого должно исчисляться скольжение по ценам материалов и ставкам заработной платы, и порядок определения этих величин для установленного периода скольжения;
источники, на основе которых выявляются изменения цен материалов и ставок заработной платы или соответствующих индексов.
Обычно зависимость скользящей цены от изменения цен материалов и ставок заработной платы устанавливается в виде формулы скольжения:
,
где Р1 — скользящая цена;
Р0 — базисная цена;
А — скользящая часть, т.е. доля в цене расходов на материалы (в ряде случаев включает стоимость комплектующих изделий);
В — скользящая часть, т.е. доля в цене расходов на заработную плату;
С — неизменная часть цены;
а0 — базисная цена материалов;
b0 — базисные ставки заработной платы;
а1 — цена материалов за период скольжения;
b1 — ставки заработной платы за период скольжения.
При установлении скользящей цены в контракт могут быть внесены некоторые ограничительные условия, например установлен в процентах к договорной цене предел, в рамках которого цены не пересматриваются, а также предел возможного изменения договорной цены (например, не свыше 10% от общей стоимости заказа), который называется лимитом скольжения. Кроме того, в контракте может быть предусмотрено, что скольжение распространяется не на всю сумму издержек производства, а лишь на определенные их элементы (например, на металл при постройке судна) с указанием их величины в процентах от общей стоимости заказа. И наконец, в контракте скольжение цены может быть предусмотрено не на весь срок действия контракта, а на более короткий период (например, на первые 6 месяцев от даты заключения контракта), так как в течение этого периода поставщик может закупить все необходимые материалы для выполнения заказа.
При определении контрактной цены могут быть учтены также различные скидки:
? простая скидка со справочной (прейскурантной) цены товара;
? скидка при покупке товара за наличный расчет (сконто);
? бонусная скидка (за оборот);
? скидка за количество или серийность;
? дилерская скидка;
? специальная скидка на пробные партии товаров;
? экспортная скидка;
? сезонная скидка;
? скрытая скидка в виде оказания бесплатных услуг и др.
Общая (простая) скидка предоставляется с прейскурантной, или со справочной, цены товара. Она обычно составляет 20-30%, а в некоторых случаях 30-40%. Ее применяют при заключении сделок на стандартные виды машин и оборудования. При поставках промышленного сырья скидка со справочной цены обычно составляет 2—5%.
Скидка при покупке товара за наличный расчет (сконто), равная 2-3%, предоставляется тогда, когда справочная цена предусматривает краткосрочный кредит, а покупатель согласен заплатить наличными.
Скидка за оборот (бонусная). В контракте устанавливаются шкала скидок в зависимости от достигнутого оборота в течение определенного срока (обычно года), а также порядок выплаты сумм на основе этих скидок. По некоторым видам оборудования бонусная скидка достигает 15-30%, по сырьевым и сельскохозяйственным товарам она обычно исчисляется в процентах от оборота.
Скидка за количество или серийность (прогрессивная) предоставляется при условии покупки заранее определенного увеличивающегося количества товара.
Дилерские скидки предоставляются производителями своим постоянным представителям или посредникам по сбыту. Они применяются при продаже автомобилей, тракторов и некоторых видов стандартного оборудования и составляют в среднем 15—20% от розничной цены.
Специальные скидки — скидки на пробные партии и заказы.
Экспортные скидки предоставляются продавцами при продаже товаров иностранным покупателям сверх действующих скидок для покупателей внутреннего рынка.
Сезонные скидки — скидки за покупку товара вне сезона. Например, по сельскохозяйственным удобрениям они составляют около 15%.
Скрытые скидки предоставляются в виде скидок на фрахт, льготных или беспроцентных кредитов, путем оказания бесплатных услуг.
§ 7. Расчеты в международной торговле
Платеж — заключительная стадия взаиморасчетов между партнерами. Условия платежа являются одним из наиболее важных и сложных компонентов международного контракта. При определении условий платежа в контракте устанавливаются:
? валюта платежа, валюта цены, курс пересчета;
? оговорки, направленные на уменьшение и устранение валютного риска;
? способ платежа;
? формы расчетов;
При заключении контракта устанавливается, в какой валюте будет произведена оплата товара — в валюте страны-экспортера, страны-импортера или третьей страны. Иногда в контракте предусматривается право импортера произвести по своему выбору платеж в различных валютах. Валюта платежа может совпадать с валютой цены товара, а может и не совпадать. В последнем случае в контракте указывается курс, по которому валюта цены будет переведена в валюту платежа: курс платежного средства (телеграфного или почтового перевода), использованного для оплаты, курс продавцов, покупателей или средний курс. Обычно перевод валюты цены в валюту платежа осуществляется по курсу, действующему в стране, в которой производится платеж. При выборе курса валюты учитывается не только его выгодность при переводе в валюту контракта, но и степень обратимости валюты.
Под валютным риском понимается опасность валютных потерь при изменении курса иностранной валюты по отношению к национальной денежной единице при проведении внешнеторговых и иных операций. Сточки зрения валютного рынка интересы сторон не совпадают: экспортер стремится зафиксировать цену в относительно устойчивой валюте, а импортер, наоборот, заинтересован в том, чтобы установить цену в валюте, подлежащей обесценению. Экспортер несет убытки при понижении курса валюты контракта относительно национальной валюты в период между подписанием контракта и осуществлением платежа по нему. Импортер, напротив, несет убытки при повышении курса валюты контракта.
Защитные оговорки направлены на устранение валютного риска. При этом оговорки, предусматривающие пересчет суммы платежа, называются двусторонними, поскольку убытки одинаково распространяются на экспортера и импортера. Могут применяться и односторонние оговорки, а также, хотя и редко, индексационные оговорки.
Способы платежа
Наличный платеж производится через банк до или против передачи экспортером товарораспорядительных документов или самого товара в распоряжение покупателя. Наличный платеж предусматривает оплату товара в полной стоимости в период от его готовности к отгрузке для экспортера до перехода в распоряжение покупателя и может осуществляться единовременно или по частям.
С точки зрения экспортера, наиболее выгодным является наличный единовременный платеж после получения импортером телеграфного извещения от экспортера о готовности товара к отгрузке, а с точки зрения импортера, — платеж против вручения комплекта товарораспорядительных документов с предоставлением для оплаты нескольких льготных дней или часов, хотя при таком условии экспортер обычно требует от импортера предоставления банковской гарантии против приемки товара импортером в порту назначения.
Платеж с авансом предусматривает выплату покупателем-импортером поставщику-экспортеру согласованных в контракте сумм в счет причитающихся по договору платежей до передачи товара в его распоряжение. Авансовый платеж выполняет две функции:
форма кредитования импортером экспортера;
средство обеспечения обязательств, принятых покупателем по контракту.
Аванс может быть предоставлен в двух формах:
денежной (определяется в процентах от общей суммы контракта);
товарной (предоставление заказчиком-импортером экспортеру сырьевых материалов или комплектующих частей, необходимых для изготовления заказанного оборудования).
Аванс погашается обычно путем зачета при поставке товара. За выдаваемые авансы могут начисляться проценты в пользу импортера за период со дня выдачи аванса до поставки товара. Как правило, аванс обеспечивается гарантией банка экспортера или в контракт вносится оговорка, что в случае невыполнения экспортером условий договора аванс возвращается импортеру в полной сумме.
Авансовый платеж (100% предоплаты) — один из наиболее часто встречающихся способов платежа в практике импорта товаров российскими предпринимателями, что, естественно, вызвано недоверием со стороны зарубежных партнеров.
Большая часть внешнеторговых сделок, особенно при торговле машинами и оборудованием, осуществляются на основе кредита.
Основными формами коммерческого кредита являются финансовый и товарный кредиты. Финансовый кредит предоставляется экспортерами обычно по отдельным кредитным соглашениям в виде денежных займов импортерам на оплату приобретаемых товаров.
Наиболее распространена товарная форма кредита, когда экспортеры предоставляют импортерам рассрочку платежей за поставленные товары. По длительности рассрочки кредиты подразделяются на краткосрочные (до 1 года), среднесрочные (до 5 лет), долгосрочные (свыше 5 лет). За отсрочку платежа импортеры выплачивают согласованные годовые проценты, которые обычно ниже текущих банковских ставок. Нередко при краткосрочных кредитах покупателям предоставляется беспроцентная рассрочка платежа.
Главной проблемой кредитных отношений является гарантирование платежей за поставленные товары. В практике международной торговли одной из наиболее распространенных форм гарантий является вексельная.
Вексель — это безусловное обязательство должника выплатить указанную в нем сумму по истечении установленного в нем срока. Векселя могут передаваться от одного векселедержателя другому, при этом на их оборотной стороне наносится надпись (индоссамент) с указанием или без указания имени нового держателя. Должник и все лица, являющиеся держателями, несут перед последним векселедержателем солидарную ответственность по выплате указанной суммы.
Для того чтобы застраховать себя от возможной неплатежеспособности должника и кредитующих векселедержателей, лицо, которому передается вексель, может потребовать банковской гарантии оплаты (аванс) векселя, которая делается в виде надписи банка на векселе.
В международной практике широко применяются переводные векселя (тратты). Тратта (draft) — документ, содержащий безусловный приказ кредитора (трассанта — drawer) заемщику (трассату — drawee) об уплате в установленный срок определенной суммы трассанту или третьему лицу — векселедержателю (ремитенту), которым чаще всего является банк кредитора.
Выписанные экспортером тратты передаются импортеру, который в случае согласия с указанными в траттах условиями подтверждает их путем подписи (акцептует). Тратты являются ценными бумагами и могут быть использованы как средство платежа.
Тратты бывают двух видов:
? с платежом по предъявлению (sight draft). Эта тратта оплачивается по представлению трассату, если он принимает ее к оплате;
? с платежом в определенный срок (time draft). Принятая тратта является обещанием участника сделки оплатить ее. Если тратта принята банком, она становится банковским акцептом, а если какой-либо фирмой — торговым акцептом. Большинство тратт с платежом в определенный срок выписывается на 30, 60, 90 дней после даты выписки или акцепта тратты.
Помимо указанных выше двух видов тратт выделяют также чистые и специальные (документарные) тратты. Если применяется чистая тратта, продавец посылает коммерческие документы покупателю напрямую, который в этом случае имеет возможность получить товар независимо от платежа или акцепта тратты.
В международной торговле большинство тратт имеют специальный вид, т.е. коммерческие документы приложены к тратте и могут быть выданы только после платежа или акцепта.
Банковский акцепт практически идентичен депозитному сертификату (certificate of deposit — CD). Его держатель может подождать до истечения срока, чтобы получить деньги, а может его продать на финансовом рынке, где существует устойчивая система торговли такими бумагами.
Пример. Экспортер получает назад акцептованную банком тратту на сумму 100 тыс. дол. на срок 6 месяцев. Банковские комиссионные составляют 1,5% годовых.
Экспортер, получивший в нашем примере акцептованную банком тратту, после сравнения возможных вариантов должен для себя решить, что лучше — 95 750 дол. сейчас или 99 250 дол. Через 6 месяцев.
Формы расчетов
В международной торговле существует одна базовая дилемма. Представим себе экспортера и импортера, которые хотят заключить сделку. Однако живут они в разных странах, довольно далеко друг от друга, никогда ранее не встречались, говорят на разных языках, работают в разных политических, социальных и экономических условиях.
Каждый хочет заработать и каждый придерживается принципа: «своя рубашка ближе к телу», поэтому они относятся друг к другу с настороженностью. Поскольку они практически не могут одновременно осуществить обмен товара на деньги, то каждый по своему представляет схему расчета. С точки зрения экспортера, сначала импортер должен оплатить товар, а поставка товара должна осуществляться экспортером только после получения денег. Импортер в данном случае рискует потерять деньги при непоставке товара. С точки зрения импортера, ситуация должна выглядеть иначе:
экспортер отправляет товар, а импортер оплачивает его только после получения. В данном случае экспортер рискует потерять товар при неоплате поставки (рис. 8.15).
Для того чтобы обезопасить экспортера от риска непринятия товара, неплатежа или несвоевременного платежа, с одной стороны, и гарантировать импортеру надлежащее выполнение контрагентом условий контракта, с другой стороны, в качестве посредника между ними привлекается банк. Безналичные расчеты через банки при внешнеторговых операциях осуществляются в различных формах:
аккредитив;
инкассо;
банковский перевод;
расчеты по открытому счету.
Аккредитив (letter of credit) — это обязательство банка произвести по просьбе и в соответствии с указаниями импортера платеж экспортеру.
В практике международных расчетов используются различные виды аккредитивов:
отзывные и безотзывные;
подтвержденные и неподтвержденные;
переводные (трансферабельные);
револьверные (возобновляемые);
покрытые и непокрытые;
документарные и денежные;
резервные.
Отзывной аккредитив может быть изменен или аннулирован банком-эмитентом в любой момент без предварительного уведомления бенефициара. В связи с этим в международной торговле в основном применяются безотзывные аккредитивы, которые не могут быть аннулированы или изменены без согласия всех заинтересованных сторон.
Подтвержденные аккредитивы подразумевают дополнительную гарантию платежа со стороны другого банка, не являющегося эмитентом. Банк, подтвердивший аккредитив, принимает на себя обязательство оплачивать документы, соответствующие условиям аккредитива, если банк-эмитент откажется совершить платеж. В международной практике аккредитивы, открываемые банком импортера, обычно подтверждает банк экспортера.
Переводной аккредитив предусматривает возможность получения денег не только экспортером, но и по его указанию другими юридическими лицами.
Револьверный аккредитив используется в расчетах за постоянные крупные поставки, осуществляемые обычно по графику, зафиксированному в контракте. Такие аккредитивы могут предусматривать автоматическое восстановление суммы аккредитива квоты) через определенное время или после каждого использования.
Покрытыми называются аккредитивы, при открытии которых банк-эмитент перечисляет собственные средства плательщика (или предоставленный ему кредит) в распоряжение банка поставщика на отдельный балансовый счет на весь срок действия обязательств банка-эмитента. Непокрытый аккредитив может открываться при установлении между банками прямых корреспондентских отношений. В этом случае исполняющему банку предоставляется право списывать всю сумму аккредитива с ведущегося у него счета банка-эмитента.
Различают также документарные аккредитивы, выплаты с которых обусловлены представлением коммерческих и финансовых документов, и денежные аккредитивы, которые представляют собой именной документ, содержащий поручение о выплате денег получателю в течение определенного срока при соблюдении указанных в нем условий. Документарный аккредитив — наиболее выгодная форма расчетов для экспортера благодаря надежности платежа и ускорению получения экспортной выручки.
В 1983 г. Международная торговая палата издала пересмотренные Унифицированные правила и обычаи для документарных аккредитивов, которые регламентируют правоотношения сторон по этой форме расчетов.
Резервный аккредитив — это специальный вид аккредитива, представляющий гарантию платежа экспортеру или его банку. Он выставляется банком-эмитентом по поручению импортера и обеспечивает платеж в случае невыполнения импортером своих обязательств.
В каждом аккредитиве должны содержаться следующие реквизиты:
наименование и адрес экспортера и его банка;
отметка о том, является ли аккредитив отзывным или безотзывным (в последнем случае должна быть указана продолжительность аккредитива);
сумма аккредитива;
вид отгрузочных документов;
количество, цена и точное обозначение товара;
условия поставки;
максимальный срок поставки.
Аккредитив с момента его открытия рассматривается как самостоятельная сделка, независимая от контракта, на котором она основана.
Важным моментом при расчетах аккредитивом является его своевременное открытие. Срок открытия аккредитива в отдельных контрактах определяется по-разному, например:
при заключении сделки и подписании контракта или через несколько дней после этого (через 15 дней после подписания контракта или в течение 30-60 дней с момента подписания);
в определенный срок до начала отгрузки;
в течение нескольких дней после получения извещения экспортера о готовности товара к отгрузке;
одновременно с указанием об отгрузке товара.
Экспортеры заинтересованы в заблаговременном открытии аккредитива, чтобы не нести дополнительных расходов по хранению товара и других издержек. Срок действия аккредитива устанавливается в зависимости от характера и количества проданного товара. Обычно аккредитив открывается на срок от 30 до 150 дней.
Аккредитив выгоден экспортеру, так как обеспечивает ему:
надежность расчетов (обещание банка на оплату);
скорость расчетов (получение денег после отгрузки товара);
возможность получения дополнительного финансирования под открытый и подтвержденный аккредитив.
Для импортера, при аккредитивной форме расчетов также повышается надежность поставки товара, но в то же время ему это менее выгодно, поскольку он:
платит банку за открытие аккредитива;
открывает аккредитив до поставки товара («замораживает» свои деньги или платит за кредит).
Наиболее выгодным и надежным для экспортера является документарный аккредитив, который часто применяется в зарубежной практике. На рис. 8.16 приведена условная схема расчетов с применением документарного аккредитива при проведении внешнеторговой сделки.
Инкассо (collection) — поручение экспортера своему банку получить от импортера непосредственно или через другой банк определенную сумму или подтверждение того, что эта сумма будет выплачена в установленные сроки.
Различается два вида инкассо:
? простое (чистое) инкассо, т.е. взыскание платежа по финансовым документам, не сопровождаемым коммерческими документами;
? документарное инкассо, т.е. взыскание платежа по финансовым документам, сопровождаемым коммерческими документами, либо только по коммерческим документам. Документы, с которыми проводятся операции по инкассо, подразделяются на две группы:
финансовые (векселя, чеки и др.);
коммерческие (транспортные документы и др.). В качестве транспортных документов могут выступать: коносамент (более подробно о коносаменте см. § 1 главы 11), почтовая квитанция или сертификат об отгрузке почтой, накладная воздушного сообщения, железнодорожная или автотранспортная накладная, акт приемки (сдачи) и т.д.
При документарном инкассо экспортер может дать различные указания банку по использованию прилагаемых коммерческих (товарно-транспортных) документов, например:
? выдать документы только после оплаты — документы против платежа (D/P — documents against payment);
? выдать документы против акцепта тратты — документы против акцепта (D/A — documents against acceptance). Этот вариант применяется при предоставлении коммерческого кредита. Акцептовав вексель, импортер принимает на себя обязательство совершить платеж в обусловленный срок и становится владельцем товара, который он может продать и только потом оплатить вексель. Под акцептованный вексель экспортер может получить банковский кредит. Покупатель в этом случае становится владельцем товара, который он может продать и только потом оплатить вексель;
? выдать документы без оплаты. В этом случае экспортер стремится получить гарантию банка в обеспечении платежей.
Инкассовая форма расчетов выгодна импортерам, поскольку она подразумевает оплату действительно поставленного товара, а расходы по проведению инкассовой операции относительно невелики. В определенной степени инкассовая форма расчетов выгодна и экспортеру, поскольку банки защищают его право на товар до момента оплаты документов или акцепта тратт (если экспортер не дал инструкции о выдаче коммерческих документов без оплаты). В то же время при инкассовой форме расчетов экспортер несет риск, связанный с возможным отказом импортера от платежа, который повышается при снижении спроса, поэтому экспортер может понести убытки, которые складываются из произведенных транспортных расходов и затрат на возвращение товара; из затрат на хранение товара после отказа импортера выкупить его; из потерь от продажи товара на менее выгодных условиях третьему лицу, так как новый покупатель может воспользоваться затруднительным положением экспортера: Выручка за товары может быть также получена с опозданием из-за разрыва во времени между отгрузкой товара и получением денег.
С учетом этого при инкассовой форме расчетов особое значение имеют:
доверие экспортера к платежеспособности и добросовестности импортера;
четкое определение в контракте обязательств продавца и покупателя;
отгрузка товара в соответствии с условиями сделки;
передача покупателю товарных документов только после платежа или акцепта тратты.
Кроме того, для устранения указанных недостатков импортер может произвести оплату против телеграммы банка экспортера о приеме и отсылке на инкассо товарных документов (телеграфное инкассо) или третье лицо (обычно банк) может принять на себя ответственность перед экспортером за оплату товарных документов импортером (банковская платежная гарантия).
Под банковской гарантией понимается безотзывное обязательство банка произвести исполнение платежа в денежной форме в случае, когда третье лицо не осуществит этого. Путем выдачи гарантии банк обязуется платить по первому требованию, если содержащиеся в гарантии условия выполнены.
На рис. 8.17 приведена условная схема инкассовой формы расчетов при проведении внешнеторговой операции.
Банковский перевод — это простое поручение коммерческого банка своему банку-корреспонденту выплатить определенную сумму денег по просьбе и за счет перевододателя иностранному получателю (бенефициару). Банк переводополучателя руководствуется конкретными указаниями, содержащимися в платежном поручении (payment order) в соответствии с условиями внешнеторгового контракта. Банковский перевод может осуществляться за фактически поставленный товар, что наиболее выгодно импортеру, или в качестве аванса, в результате чего у импортера возникает риск потери денег в случае непоставки
товара.
В международной практике существует несколько способов защиты импортера от риска потери аванса при непоставке товара:
банковская гарантия на возврат аванса;
документарный, или условный, перевод.
Под документарным (условным) переводом понимается перевод аванса с условием, что банк экспортера произведет фактическую выплату аванса на его счет только против представления транспортных (отгрузочных) документов. При этом указывается период, в течение которого должна быть произведена отгрузка и представлены соответствующие документы.
В настоящее время банковский перевод широко применяется в расчетах по российскому экспорту и особенно импорту, что связано прежде всего с простой процедурой оформления этой операции через коммерческий банк, а также с существующим недоверием иностранных фирм к платежеспособности их российских партнеров. По некоторым оценкам, в настоящее время около 90% международных расчетов осуществляется российскими фирмами в форме банковского перевода.
Расчеты по открытому счету — периодические платежи импортера экспортеру при поставках товара на условиях его последующей оплаты и зачисления задолженности на счет импортера. Данная форма международных расчетов связана с кредитом по открытому счету. Порядок погашения задолженности по открытому счету определяется соглашением между контрагентами. Обычно предусматриваются периодические платежи в установленные сроки. Окончательное регулирование задолженности по открытому счету производится через банки с применением других форм расчетов.
Открытый счет используется при расчетах:
между фирмами, связанными традиционными торговыми отношениями;
между МНК и ее заграничными филиалами;
между смешанными фирмами с участием экспортера, а также при расчетах за товары, отправляемые на консигнацию.
Обычно расчеты по открытому счету применяются при регулярных поставках. Особенностью данной формы расчетов является то, что движение товаров опережает движение денег, а также то, что расчеты связаны не с товарными поставками, а с коммерческим кредитом, предоставляемым экспортером импортеру.
Расчеты по открытому счету выгодны импортеру по следующим причинам:
он производит оплату товаров после их получения;
процент за предоставленный кредит при этом не взимается;
отсутствует риск оплаты непоставленного или непринятого товара.
Для экспортера эта форма расчетов менее выгодна, поскольку:
замедляется оборачиваемость его капитала;
повышается риск неполучения или несвоевременного получения платежа;
иногда возникает необходимость прибегать к банковскому кредиту.
Фактически эта форма расчетов применяется для кредитования импортера и отражает доверие к нему со стороны экспортера. Экспортеру эта форма выгодна только при условии взаимности, когда контрагенты попеременно выступают в роли продавца и покупателя, поэтому при односторонних поставках расчеты по открытому счету применяются редко.
МЕЖДУНАРОДНАЯ ТОРГОВАЯ ПАЛАТА (МТП)
Международная торговая палата (International Chamber of Commerce, ICC) — всемирная предпринимательская организация, основными задачами которой являются выработка рекомендаций по экономической политике и практике на основе правил торговли и инвестирования, а также разработка стандартов коммерческой деятельности.
МТП создана в 1919 г. Членами МТП являются национальные комитеты и группы более чем из 60 стран. В 75 странах, где такие комитеты или группы не созданы, экономические субъекты (фирмы) осуществляют прямое членство в МТП.
Местонахождение — Париж (Франция).
Основными целями МТП являются:
представлять торговлю, промышленность, финансы, транспорт, страхование и в целом все сектора международного предпринимательства;
обобщать позиции отдельных лиц, фирм, корпораций и организаций, участвующих в международной торговле и родственной предпринимательской деятельности, и доводить их до соответствующих межправительственных учреждений и национальных правительств через национальные комитеты, группы и непосредственных членов;
разрабатывать эффективные и последовательные меры в экономической и юридической областях в целях содействия гармоничному развитию и свободе международной торговли;
предоставлять практические и экспертные услуги международному сообществу предпринимателей;
поощрять эффективное сотрудничество между предпринимателями и их организациями в пределах их собственных стран.
В рамках МТП действует 15 международных комиссий, при которых функционируют комитет и рабочие группы в следующих областях:
международная торговля и инвестиционная политика;
финансовые услуги;
страхование;
налогообложение;
окружающая среда;
энергетика;
право и практика конкуренции;
маркетинг и реклама;
воздушный транспорт;
морской и наземный транспорт;
компьютеры, телекоммуникации и информационная политика;
международный арбитраж;
интеллектуальная и промышленная собственность.
Действуют также специализированные органы:
Международный арбитражный суд;
Постоянный комитет Международного морского арбитража;
Международный центр экспертизы;
Международный Совет по практике маркетинга;
Институт международного предпринимательского права и практики;
Международное бюро торговых палат;
Служба МТП по коммерческой преступности;
Центр по морскому сотрудничеству.
В настоящее время Торгово-промышленная палата России ведет работу по созданию Российского национального комитета МТП, членами которого станут крупные промышленные, торговые компании и финансовые организации, во многом определяющие развитие национальной экономики.
Литература
1.Герчикова И.Н. Международное коммерческое дело: Учебник для вузов. — М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1996.
2. Дегтярева О. И. Организация и техника внешнеторговых операций. — М.: Дата Стром, 1992.
3. Джурович Р. Руководство по заключению внешнеторговых контрактов. — М.: Российское право, 1992.
4.Кобушко Т.В., Пономарев С.А. Встречная торговля: прошлое или будущее? — М.: Междунар. отношения, 1989.
5. Комментарий к «Инкотермс 1990». Публикация МТП № 461/90. — М.: Изд-во АО «Консалтбанкир», 1995.
6.Левшин Ф.М. Мировой рынок: конъюнктура, цены и маркетинг. — М.: Междунар. отношения, 1993.
7. Международная встречная торговля: условия сделок, особенности развития. — М.: Мир, 1990.
Глава 9
МЕЖДУНАРОДНАЯ ТОРГОВЛЯ УСЛУГАМИ
Наряду с международной торговлей товарами (в вещественном понимании этого слова) широко развита и торговля услугами. Международная торговля товарами и торговля услугами тесно связаны между собой. При поставках за рубеж товаров оказывается все больше услуг, начиная с анализа рынков и кончая транспортировкой товаров. Многие виды услуг, поступающих в международный оборот, включаются в экспорт и импорт товаров. В то же время международная торговля услугами имеет некоторые особенности по сравнению с традиционной товарной торговлей.
Основное отличие состоит в том, что услуги обычно не имеют овеществленной формы, хотя ряд услуг приобретает ее, например: в виде магнитных носителей для компьютерных программ, различной документации, отпечатанной на бумаге и др. Однако с развитием и распространением Internet существенно снижается необходимость использования для услуг материальной оболочки.
Услуги в отличие от товаров производятся и потребляются в основном одновременно и не подлежат хранению. В связи с этим зачастую требуется присутствие за рубежом непосредственных производителей услуг или иностранных потребителей в стране производства услуг. Выделяется четыре способа международной торговли услугами.
1. Трансграничная торговля (cross-border trade), т.е. ситуация, когда продавец и покупатель услуги не перемещаются через границу, се пересекает только услуга. Такой способ продажи услуг значительно приближен к продаже товаров в международной торговле, например предоставление юридических консультаций из-за границы по телефону (или факсу) либо участие в корреспондентской обучающей программе зарубежного учебного заведения.
2. Потребление за границей (consumption abroad), т.е. ситуация, когда потребитель из одной страны приобретает и потребляет услугу на территории другой страны. В этом случае различие по сравнению с торговлей товарами состоит в том, что услуга и продавец услуги не перемещаются через границу, ее пересекает потребитель услуги, например выезд за границу на учебу или для лечения.
3. Торговое присутствие в стране предоставления услуги (commercial presence, либо — right of establishment), т.е. ситуация, когда фирма, предоставляющая услугу, пересекает границу и, находясь на территории данной страны, открывает представительство или дочернюю фирму, через которые осуществляет предоставление услуги. Сама услуга и ее потребитель в данном случае через границу не перемещаются.
4. Присутствие физических лиц, предоставляющих услугу (presence of natural persons providing services), т.е. ситуация, когда услуга заключена непосредственно в деятельности людей, которые приезжают из-за границы в страну, где находится ее потребитель, например приезд из-за границы иностранного архитектора или иностранного персонала заграничного банка, открывающего свое представительство в данной стране.
Услуги очень разнообразны, а сфера их применения расширяется с каждым годом. Одним из показателей развития страны является роль, которую играет сфера услуг в национальной экономике. В табл. 9.1 и 9.2 приведены данные об объемах международной торговли услугами в 1980—1996 гг. и об основных экспортерах и импортерах услуг в 1996г.
Таблица 9.1
Международная торговля услугами (млн. дол.) *
Год
198019851990199119921993199419951996
Всего367055393450802785840599938799944730102992611761101243359
Развитые страны302391316271663954700186776231
762789803706904832953880
Развивающиеся страны60361703601285951301791481161651291.93928228648240425
Страны Восточной Европы
4303681910236102341445216812322924263049054
* Источник: HANDBOOK of International Trade and Development Statistics, 1996/7. Geneva, 1999.
Таблица 9.2
Основные экспортеры и импортеры услуг в 1996 г.
СтранаЭкспортСтранаИмпорт
млн. дол.%млн. дол.%
Всего1243359100Всего1245544100
1. США23469018,88США15277012,27
2. Германия849806,83Япония12996010,43
3. Франция835296,72Германия12852010,32
4. Великобритания783706,30Италия675145,42
5. Италия699315,62Великобритания674105,41
6. Япония677205,45Франция672755,40
7. Нидерланды498264,01Нидерланды459573,69
8. Испания443083,56Канада357722,87
9. БЛЭС362992,92БЛЭС336562,70
10. Австрия356982,87Австрия307162,47
11. Сингапур300402,42Республика Корея295922,38
12. Канада 285122,29Испания245191,97
13. Швейцария262252,11Китай225851,81
14. Республика Корея234121,88Саудовская Аравия220491,77
15. Китай206011,66Таиланд195851,57
16. Австралия184921,49Швеция187551,51
17. Таиланд170081,37Сингапур187301,50
18. Швеция169301,36Австралия186091,49
19. Дания165021,33Швейцария153871,24
20. Норвегия139161,12Индонезия151391,22
21. Турция130511,05Дания149951,20
22. Россия129461,04Малайзия140731,13
23. Малайзия121050,97Норвегия134601,08
24. Мексика109010,88Ирландия132601,06
25. Польша98330,7Россия
129461,04
<< Пред. стр. 13 (из 19) След. >>
Список литературы по разделу