ПУБЛИКАЦИИ В БУХГАЛТEРСКИХ ИЗДАНИЯХ (518 ДОКУМEНТОВ) ВЫБОРКА ИЗ ИБ КОНСУЛЬТАНТПЛЮС М 2005 369

Раздел 2.2

Теперь перейдем к заполнению разд.2.2 (см. с. 25). Он заполняется по каждому налогоплательщику, за которого уплачивается налог в качестве налогового агента.
В нашем случае заполняется строка 090, в графе 4 которой указывается налоговая база 180 000 руб., а в графе 5 - сумма НДС, округленная до целых рублей, - 27 457,63 руб. (180 000 руб. х 18/118). Других операций с этим же контрагентом не было, поэтому те же суммы указываются по строкам 050 и 170. Обратите внимание: при заполнении разд.2.2 следует указывать не ИНН и КПП, по которым перечисляется НДС, а реквизиты государственного органа, с которым заключен договор.
После заполнения разд.2.1 и 2.2 заполняются разд.1.1 и 1.2 (см. с. 19 - 20).
В заключение следует проставить прочерки в незаполненных строках и графах представляемых разделов декларации.

-------------------------------------------------------------------------------------------¬
¦¦¦¦¦¦¦¦¦¦¦ --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬ ¦
¦¦¦¦¦¦¦¦¦¦¦ ИНН <*> ¦0¦0¦7¦7¦0¦5¦2¦3¦1¦5¦6¦2¦ ¦
¦ 51001018 L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-- ¦
¦ --T-T-T-T-T-T-T-T-T----T-T-T-¬ ¦
¦ КПП ¦7¦7¦0¦5¦0¦1¦0¦0¦1¦Стр.¦0¦0¦1¦ ¦
¦ L-+-+-+-+-+-+-+-+-+----+-+-+-- Форма по КНД 1151001¦
¦ ¦
¦ НАЛОГОВАЯ ДЕКЛАРАЦИЯ ¦
¦ ПО НАЛОГУ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ ¦
¦ ¦
¦Вид документа: 1 - первичный, 3 - корректирующий ¦
¦(через дробь номер корректировки) ¦
¦Налоговый период заполняется при сдаче налоговой декларации: ¦
¦за месяц - 1, за квартал - 3 ¦
¦ ¦
¦ Вид --¬ --¬ Налоговый --¬ N квартала --T-¬ --T-T-T-¬ ¦
¦документа ¦1¦/¦ ¦ период ¦1¦ или месяца ¦0¦1¦ Отчетный год ¦2¦0¦0¦4¦ ¦
¦ L-- L-- L-- L-+-- L-+-+-+-- ¦
¦ --T-T-T-¬ ¦
¦Представляется в _ИМНС N 5 ЦАО г. Москвы___________________________________ Код ¦7¦7¦0¦5¦ ¦
¦ (наименование налогового органа) L-+-+-+-- ¦
¦ ¦
¦ --¬ Индивидуального --¬ --¬ ¦
¦По месту нахождения организации ¦V¦ предпринимателя ¦ ¦ иного лица ¦ ¦ ¦
¦ L-- L-- L-- ¦
¦ ¦
¦ (нужное отметить знаком V) ¦
¦ ¦
¦_______________Общество с ограниченной ответственностью "Зима"____________________________¦
¦ (полное наименование организации/Фамилия, Имя, Отчество ¦
¦ индивидуального предпринимателя) ¦
¦ ¦
¦ --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬ ¦
¦Основной государственный регистрационный номер (ОГРН) ¦1¦0¦2¦7¦7¦3¦9¦0¦0¦6¦7¦4¦5¦ ¦
¦ L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-- ¦
¦ ¦
¦ --T-T-¬ с приложением --T-T-¬ ¦
¦Данная декларация составлена на ¦0¦0¦9¦ страницах подтверждающих ¦-¦-¦-¦ листах ¦
¦ L-+-+-- документов или L-+-+-- ¦
¦ их копий на ¦
¦ ¦
+------------------------------------------T-----------------------------------------------+
¦Достоверность и полноту сведений, ¦Заполняется работником налогового органа ¦
¦указанных в настоящей декларации, ¦ ¦
¦подтверждаю: ¦ ¦
¦Для организации ¦ ¦
¦ ¦Сведения о представлении налоговой декларации ¦
¦Руководитель __Иванов Иван Иванович_______¦ ¦
¦ Фамилия, Имя, Отчество ¦Данная декларация представлена (нужное отметить¦
¦ (полностью) ¦знаком V) ¦
¦ ¦ --¬ --¬ уполномочен- --¬ ¦
¦ --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬ ¦лично ¦ ¦ по почте ¦ ¦ ным предста- ¦ ¦ ¦
¦ИНН <**> ¦7¦7¦0¦8¦2¦5¦6¦7¦8¦9¦2¦1¦ ¦ L-- L-- вителем L-- ¦
¦ L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-- ¦ ¦
¦ --T-¬ --T-¬ --T-T-T-¬¦ ¦
¦Подпись _Иванов Дата ¦2¦0¦ ¦0¦2¦ ¦2¦0¦0¦4¦¦ --T-T-¬ ¦
¦ L-+-- L-+-- L-+-+-+--¦на страницах ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ L-+-+-- ¦
¦Главный бухгалтер ________________________¦ ¦
¦ Фамилия, Имя, Отчество ¦ ¦
¦ (полностью) ¦с приложением подтверждающих --T-T-¬ ¦
¦ --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬ ¦документов на ¦ ¦ ¦ ¦ листах ¦
¦ИНН <**> ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ L-+-+-- ¦
¦ L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-- ¦Дата представления --T-¬ --T-¬ --T-T-T-¬ ¦
¦ --T-¬ --T-¬ --T-T-T-¬¦декларации ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦Подпись _______ Дата ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦ L-+-- L-+-- L-+-+-+-- ¦
¦ L-+-- L-+-- L-+-+-+--¦ ¦
¦Уполномоченный представитель _____________¦ ¦
¦ Фамилия, Имя,¦ --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬ ¦
¦ Отчество ¦Зарегистрирована за N ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ (полностью) ¦ L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-- ¦
¦ --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬ ¦ --¬ ¦
¦ИНН <**> ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Категория налогоплательщика ¦ ¦ ¦
¦ L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-- ¦ L-- ¦
¦ --T-¬ --T-¬ --T-T-T-¬¦ 1 - крупнейший, ¦
¦Подпись _______ Дата ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦ 2 - основной, ¦
¦ МП L-+-- L-+-- L-+-+-+--¦ 3 - прочие ¦
¦ ¦
¦Для индивидуального предпринимателя __________________ ______________ ¦
¦ --T-¬ --T-¬ --T-T-T-¬ Фамилия, И.О. Подпись ¦
¦Подпись _______ Дата ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ L-+-- L-+-- L-+-+-+-- ¦
¦ ¦
¦ -------------------------------- ¦
¦ <*> В случае отсутствия ИНН индивидуального предпринимателя следует заполнить сведения¦
¦об индивидуальном предпринимателе на странице 2 титульного листа налоговой декларации. ¦
¦ <**> В случае отсутствия ИНН руководителя, главного бухгалтера, уполномоченного¦
¦представителя следует заполнить сведения: ¦
¦ Ф.И.О., телефон, документ, удостоверяющий личность, и адрес места жительства¦
¦в Российской Федерации на странице 2 титульного листа налоговой декларации. ¦
L-------------------------------------------------------------------------------------------

-----------------------------------------------------------------------¬
¦¦¦¦¦¦¦¦¦¦¦ --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬ ¦
¦¦¦¦¦¦¦¦¦¦¦ ИНН ¦0¦0¦7¦7¦0¦5¦2¦3¦1¦5¦6¦2¦ ¦
¦ 51001032 L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-- ¦
¦ --T-T-T-T-T-T-T-T-¬ --T-T-¬ ¦
¦ КПП ¦7¦7¦0¦5¦0¦1¦0¦0¦1¦ Стр. ¦0¦0¦2¦ ¦
¦ L-+-+-+-+-+-+-+-+-- L-+-+-- ¦
¦ ¦
¦ Форма по КНД 1151001¦
¦ Раздел 00011¦
¦ ¦
¦ Раздел 1.1. Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, ¦
¦ по данным налогоплательщика ¦
¦ ¦
¦Показатели Код строки Значение показателей ¦
¦ --T-T-T-T-T-T-¬ ¦
¦Код бюджетной классификации 010 ¦1¦0¦2¦0¦1¦0¦1¦ ¦
¦ L-+-+-+-+-+-+-- ¦
¦ --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬ ¦
¦Код по ОКАТО 020 ¦4¦5¦2¦8¦6¦5¦6¦3¦0¦0¦0¦ ¦
¦ L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-- ¦
¦ ¦
¦Сумма налога, исчисленная --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬¦
¦к уплате в бюджет (руб.) 030 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦8¦1¦5¦6¦4¦5¦¦
¦ L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--¦
¦ ¦
¦Сумма налога, исчисленная --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬¦
¦к уменьшению (руб.) 040 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦
¦ L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--¦
¦ ¦
¦ Достоверность и полноту сведений, указанных на данной странице,¦
¦подтверждаю: ¦
¦ --T-¬ --T-¬ --T-T-T-¬ ¦
¦ Подпись ___Петров__ Дата ¦2¦0¦ ¦0¦2¦ ¦2¦0¦0¦4¦ ¦
¦ L-+-- L-+-- L-+-+-+-- ¦
L-----------------------------------------------------------------------

-----------------------------------------------------------------------¬
¦¦¦¦¦¦¦¦¦¦¦ --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬ ¦
¦¦¦¦¦¦¦¦¦¦¦ ИНН ¦0¦0¦7¦7¦0¦5¦2¦3¦1¦5¦6¦2¦ ¦
¦ 51001049 L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-- ¦
¦ --T-T-T-T-T-T-T-T-¬ --T-T-¬ ¦
¦ КПП ¦7¦7¦0¦5¦0¦1¦0¦0¦1¦ Стр. ¦0¦0¦3¦ ¦
¦ L-+-+-+-+-+-+-+-+-- L-+-+-- ¦
¦ ¦
¦ Форма по КНД 1151001¦
¦ Раздел 00012¦
¦ ¦
¦ Раздел 1.2. Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, ¦
¦ по данным налогового агента ¦
¦ ¦
¦Показатели Код строки Значение показателей ¦
¦ ¦
¦Порядковый номер раздела --T-¬ ¦
¦1.2 001 ¦0¦1¦ ¦
¦ L-+-- ¦
¦Наименование 002 Городской комитет имущества ¦
¦налогоплательщика - ¦
¦иностранного лица, ¦
¦реализующего товары ¦
¦(работы, услуги) на ¦
¦территории Российской ¦
¦Федерации, арендодателя ¦
¦(органа государственной ¦
¦власти и управления и ¦
¦органа местного ¦
¦самоуправления); а также ¦
¦органа, организации или ¦
¦индивидуального ¦
¦предпринимателя, ¦
¦уполномоченного ¦
¦осуществлять ¦
¦реализацию конфискованного ¦
¦имущества, бесхозяйных ¦
¦ценностей, кладов и ¦
¦скупленных ценностей, а ¦
¦также ценностей, ¦
¦перешедших по праву ¦
¦наследования государству ¦
¦ --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬ ¦
¦ИНН налогоплательщика 003 ¦0¦0¦7¦7¦0¦5¦0¦5¦8¦7¦2¦0¦ ¦
¦ L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-- ¦
¦ --T-T-T-T-T-T-T-T-¬ ¦
¦КПП налогоплательщика 004 ¦7¦7¦0¦5¦0¦1¦0¦0¦1¦ ¦
¦ L-+-+-+-+-+-+-+-+-- ¦
¦ --T-T-T-T-T-T-¬ ¦
¦Код бюджетной 010 ¦1¦0¦2¦0¦1¦0¦1¦ ¦
¦классификации L-+-+-+-+-+-+-- ¦
¦ --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬ ¦
¦Код по ОКАТО 020 ¦4¦5¦2¦8¦6¦5¦6¦3¦0¦0¦0¦ ¦
¦ L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-- ¦
¦ ¦
¦Сумма налога, исчисленная 030 --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬¦
¦к уплате в бюджет (руб.) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦2¦7¦4¦5¦8¦¦
¦ L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--¦
¦ ¦
¦ Достоверность и полноту сведений, указанных на данной странице,¦
¦подтверждаю: ¦
¦ --T-¬ --T-¬ --T-T-T-¬ ¦
¦ Подпись ___Петров__ Дата ¦2¦0¦ ¦0¦2¦ ¦2¦0¦0¦4¦ ¦
¦ L-+-- L-+-- L-+-+-+-- ¦
L-----------------------------------------------------------------------

------------------------------------------------------------------------¬
¦¦¦¦¦¦¦¦¦¦¦ --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬ Форма по КНД 1151001¦
¦¦¦¦¦¦¦¦¦¦¦ ИНН ¦0¦0¦7¦7¦0¦5¦2¦3¦1¦5¦6¦2¦ Раздел 00021¦
¦ 51001056 L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-- ¦
¦ --T-T-T-T-T-T-T-T-¬ --T-T-¬ ¦
¦ КПП ¦7¦7¦0¦5¦0¦1¦0¦0¦1¦ Стр. ¦0¦0¦4¦ ¦
¦ L-+-+-+-+-+-+-+-+-- L-+-+-- ¦
¦ ¦
¦ Раздел 2.1. Расчет общей суммы налога ¦
¦ ¦
¦------T------------------------T------T----------T------T-------------¬¦
¦¦ N ¦ Налогооблагаемые ¦ Код ¦ Налоговая¦Ставка¦ Сумма НДС ¦¦
¦¦ п/п ¦ объекты ¦строки¦ база ¦ НДС ¦ ¦¦
¦+-----+------------------------+------+----------+------+-------------+¦
¦¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦¦
¦+-----+------------------------+------+----------+------+-------------+¦
¦¦ 1. ¦Реализация товаров¦ 010 ¦15 500 000¦ 20 ¦ 3 100 000 ¦¦
¦¦ ¦(работ, услуг), а также+------+----------+------+-------------+¦
¦¦ ¦передача имущественных¦ 020 ¦24 767 000¦ 18 ¦ 4 458 060 ¦¦
¦¦ ¦прав по соответствующим+------+----------+------+-------------+¦
¦¦ ¦ставкам налога - всего: ¦ 030 ¦ - ¦ 10 ¦ - ¦¦
¦¦ ¦ +------+----------+------+-------------+¦
¦¦ ¦ ¦ 040 ¦ 0 ¦20/120¦ 0 ¦¦
¦¦ ¦ +------+----------+------+-------------+¦
¦¦ ¦ ¦ 050 ¦ - ¦18/118¦ - ¦¦
¦¦ ¦ +------+----------+------+-------------+¦
¦¦ ¦ ¦ 060 ¦ - ¦10/110¦ - ¦¦
¦+-----+------------------------+------+----------+------+-------------+¦
¦¦ ¦в том числе: ¦ ¦ - ¦ ¦ - ¦¦
¦+-----+------------------------+------+----------+------+-------------+¦
¦¦ 1.1 ¦ реализация товаров¦ 070 ¦ 17 000¦ 18 ¦ 3 060 ¦¦
¦¦ ¦ (работ, услуг) на+------+----------+------+-------------+¦
¦¦ ¦ безвозмездной основе ¦ 080 ¦ - ¦ 10 ¦ - ¦¦
¦+-----+------------------------+------+----------+------+-------------+¦
¦¦ 1.2 ¦ реализация имущества,¦ 090 ¦ 0 ¦20/120¦ 0 ¦¦
¦¦ ¦ подлежащего учету по+------+----------+------+-------------+¦
¦¦ ¦ стоимости с учетом¦ 100 ¦ - ¦18/118¦ - ¦¦
¦¦ ¦ уплаченного налога ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦
¦+-----+------------------------+------+----------+------+-------------+¦
¦¦ 1.3 ¦ реализация ¦ 110 ¦ - ¦20/120¦ - ¦¦
¦¦ ¦ сельскохозяйственной +------+----------+------+-------------+¦
¦¦ ¦ продукции и продуктов¦ 120 ¦ - ¦18/118¦ - ¦¦
¦¦ ¦ ее переработки,+------+----------+------+-------------+¦
¦¦ ¦ закупленной у¦ 130 ¦ - ¦10/110¦ - ¦¦
¦¦ ¦ физических лиц (не¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦
¦¦ ¦ являющихся ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦
¦¦ ¦ налогоплательщиками) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦
¦+-----+------------------------+------+----------+------+-------------+¦
¦¦ 1.4 ¦ реализация услуг,¦ 140 ¦ 500 000¦ 20 ¦ 100 000 ¦¦
¦¦ ¦ оказываемых в+------+----------+------+-------------+¦
¦¦ ¦ интересах другого лица¦ 150 ¦ 750 000¦ 18 ¦ 135 000 ¦¦
¦¦ ¦ на основе договоров¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦
¦¦ ¦ поручения, комиссии¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦
¦¦ ¦ либо агентских¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦
¦¦ ¦ договоров ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦
¦+-----+------------------------+------+----------+------+-------------+¦
¦¦ 1.5 ¦ прочая реализация¦ 160 ¦15 000 000¦ 20 ¦ 3 000 000 ¦¦
¦¦ ¦товаров (работ, услуг),+------+----------+------+-------------+¦
¦¦ ¦передача имущественных¦ 170 ¦24 000 000¦ 18 ¦ 4 320 000 ¦¦
¦¦ ¦прав, не вошедшая в+------+----------+------+-------------+¦
¦¦ ¦строки 070 - 150 раздела¦ 180 ¦ - ¦ 10 ¦ - ¦¦
¦¦ ¦2.1 декларации по налогу+------+----------+------+-------------+¦
¦¦ ¦на добавленную стоимость¦ 190 ¦ - ¦20/120¦ - ¦¦
¦¦ ¦ +------+----------+------+-------------+¦
¦¦ ¦ ¦ 200 ¦ - ¦18/118¦ - ¦¦
¦¦ ¦ +------+----------+------+-------------+¦
¦¦ ¦ ¦ 210 ¦ - ¦10/110¦ - ¦¦
¦+-----+------------------------+------+----------+------+-------------+¦
¦¦ 2. ¦Реализация предприятия в¦ 220 ¦ - ¦ Х ¦ - ¦¦
¦¦ ¦целом как имущественного¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦
¦¦ ¦комплекса ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦
¦+-----+------------------------+------+----------+------+-------------+¦
¦¦ 3. ¦Передача товаров (работ,¦ 230 ¦ - ¦ 18 ¦ - ¦¦
¦¦ ¦услуг) для собственных+------+----------+------+-------------+¦
¦¦ ¦нужд ¦ 240 ¦ - ¦ 10 ¦ - ¦¦
¦+-----+------------------------+------+----------+------+-------------+¦
¦¦ 4. ¦Выполнение ¦ 250 ¦ - ¦ 18 ¦ - ¦¦
¦¦ ¦строительно-монтажных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦
¦¦ ¦работ для собственного¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦
¦¦ ¦потребления ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦
¦L-----+------------------------+------+----------+------+--------------¦
L------------------------------------------------------------------------

------------------------------------------------------------------------¬
¦¦¦¦¦¦¦¦¦¦¦ --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬ Форма по КНД 1151001¦
¦¦¦¦¦¦¦¦¦¦¦ ИНН ¦0¦0¦7¦7¦0¦5¦2¦3¦1¦5¦6¦2¦ Раздел 00021¦
¦ 51001063 L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-- ¦
¦ --T-T-T-T-T-T-T-T-¬ --T-T-¬ ¦
¦ КПП ¦7¦7¦0¦5¦0¦1¦0¦0¦1¦ Стр. ¦0¦0¦5¦ ¦
¦ L-+-+-+-+-+-+-+-+-- L-+-+-- ¦
¦ ¦
¦ Продолжение раздела 2.1. Расчет общей суммы налога ¦
¦ ¦
¦------T------------------------T------T----------T------T-------------¬¦
¦¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦¦
¦+-----+------------------------+------+----------+------+-------------+¦

<< Пред. стр. 369 (из 474) След. >>

Список литературы по разделу