I. Баланс, доходы и расходы банка

1.1. Динамика объема и структуры активов баланса.

Качественный состав активов определяется на основе следующих групп агрегированных статей:

1. Производственные активы

2. Непроизводственные активы

3. Затраты на собственные нужды.

На основе качественного распределения активов и использования метода сравнения определяются пропорции между счетами, выявляются тенденции в их изменении и оценивается, в какой мере эти динамические изменения и отклонения повлияли на ликвидность и прибыльность операций банка.

В задаче применяются как минимум три временных периода t1, t2, t3. Отдельно вносится расчет по иностранной и национальной валюте по всем статьям, как этого требует балансовый отчет.

В постановке задачи приведена более детальная по сравнению с балансовым отчетом группировка статей, что позволяет банку делать более глубинный качественный финансовый анализ. Система позволяет удобное изменение статей, добавление новых, удаление имеющихся, получение агрегатов статей.

Процесс принятия решения об уровне финансового состояния банка включает следующие этапы:

1. Формирование аналитических таблиц

2. Выбор из аналитических таблиц данных (статей) , которые претерпели максимальные изменения по временным периодам.

3. Формирование решения на основе поведения сильно изменившихся и стабильных значений параметров.

Таблица 1

Агре-гат

Статьи и порядок расчета

Млрд.руб.  

Удельный вес в %

   

t1

t2

t3

t1

t2

t3

А1

Производительные активы

А1=А2+А3+А4+А5+А9+А12+А19+А20+А23

           

А2

Золото и драгоценные металлы

13

           

А3

Касса и приравненные средства

10

           

А4

Средства в Национальном банке

1201+1202+1240

           

А5

Средства в банках и кредитных учреждениях

121+126+1501+1502+1521+1522+1531+1532+1551+

+1552+A6+A7+A8-199

           

из них:

             

А6*

Пролонгированные кредиты

156

           

А7*

Просроченные кредиты

158

           

А8*

Сомнительные кредиты

198

           

А9

Ценные бумаги

14-147(А-П)+41-417(А-П)+42(А-П)

           

А12

Кредиты клиентам

А13+А14+А15+А16+А17

           

А13

Кредиты небанковским финансовым учреждениям

20-207-209+280-290

           

А14

Кредиты государственным и негосударственным предприятиям

21-217-219+281-291

           

А15

Кредиты предприятиям без образования юридического лица

23-237-239+283-293

           

А16

Кредиты физическим лицам

24-247-249+284-294

           

А17

Кредиты общественным организациям

25-257-259+285-295

           
 

из них:

           

А121*

Пролонгированные кредиты 206+216+236+246+256

           

А122*

Просроченные кредиты 208+218+238+248+258

           

А123*

Сомнительные кредиты

28

           

А19

Финансовый лизинг

555

           

А20

Инвестиционный портфель

А21+А22

           

А21

Долевые участия банка

51 (А-П)

           

А22

Инвестиции в дочерних структурах

52 (А-П)

           

А23

Прочие активы 127+147+157+1591+1592+180+207+209+217+219+237+239+247+249+257+259+380+388 минус 389 +417+

673+674+682+683+684+79(А-П)

           

А24

Непроизводительные активы - всего А25+

А26

           

А25

Средства, отвлеченные в расчеты

62(А-П)+6301+6303(А-П)+6309(А-П)+6342+ 6346+ +6361+69(А-П)

           

А26

Прочие дебиторы

с 650 по 658 минус 659

           

А27*

Обязательные резервы

122 + 123

           

А30

Затраты на собственные нужды А31+А32+А33+А34+738

           

А31

Капитализированные активы

(с 550 по 558) (А-П) - 555

           

А32

Товарно-материальные ценности

60(А-П)

           

А33

Нематериальные активы

54(А-П)

           

А34

Финансирование организаций

61(А-П)

           

Баланс

акти-вов

А1 + А24 +А30

           

)