1.3. Динамика объема и структуры собственных средств.
Таблица 3
|
Агрегат |
Статьи и порядок расчета | |
|
С1 |
Собственный стержневой капитал
С1=С2+С3+С4+С5+С6 | |
|
С2 |
Уставный фонд
730 | |
|
С3 |
Эмиссионные разницы
731 | |
|
С4 |
Фонды банка - всего
С41+С42+С43 | |
|
С41* |
Резервный фонд
7321 | |
|
С42* |
Фонд развития банка
7327 | |
|
С43* |
Прочие фонды
7329 | |
|
С19 |
Фонд переоценки ОС
74 | |
|
С5 |
Страховые резервы
71 | |
|
С6 |
Прибыль
(735+736+737) (П-А) -738 + С7 - С8 | |
|
С7 |
Доходы кл.8
(C7.1 + C7.2) | |
|
C7.1 |
Процентные доходы
80 | |
|
C7.2 |
Непроцентные доходы
81+82+83+84+85 | |
|
С8 |
Расходы кл.9 | |
|
С9 |
Долевые участия банка
51 | |
|
С10 |
Инвестиции в дочерних структурах
52 | |
|
С11 |
Нематериальные активы
54 | |
|
С13 |
Износ ОС
559 | |
|
С14 |
Собственные долговые ценные бумаги
4131 + 4231 | |
|
С15 |
Переоценка валютных средств
79(П-А) | |
|
С17 |
Доходы будущих периодов
677+678+687+688 | |
|
С18 |
Собственные средства в расчетах
61(П-А) + 630(П-А) | |
|
С20 |
Собственный капитал - брутто
С1+С5+С17 + С13+ С19+(С15 + С18), если С15>0, либо C18>0 | |
|
С21 |
Сумма иммобилизации
551+552+5531+556+557+558+654+735(А-П)+736(А-П)+737(А-П)+738+
+79(А-П) - 559-664-730-731-732-740 | |
|
С22 |
Собственные средства-нетто
С20 - С9 - С10 - С11 - С14 - С21 -|С15 | - | С18| при условии , что они < 0 | |
|
Баланс П1+ С1+С5+С13+С14+С15
пассивов |
1.4. Динамика объема и структуры совокупных доходов.
Цель анализа – выявление потенциальных резервов роста прибыль-ности банковской деятельности.
Выходная форма (Табл. 4.) представляет собой группировку экономически однородных показателей доходов и включает в себя:
· доходы от операционной деятельности - начисленные и полученные проценты, проценты по ссудам в инвалюте;
· доходы от операций с ценными бумагами;
· доходы от неоперационной деятельности: дивиденды, возмещение клиентами расходов, курсовые разницы, комиссии по услугам и корреспондентским счетам;
· прочие доходы с включением в их состав штрафов полученных, платы за доставку ценностей и другие прочие доходы.
На основании полученных данных производится оценка объема и структуры совокупных доходов, определяются пропорции между различными видами доходов, удельный вес каждого вида дохода в общей сумме совокупных доходов и соответствующей группе доходов.
Таблица 4
|
Агре-гат |
Доходы |
Млрд.руб. |
Удельный вес в % |
|
| |
t1 |
t2 |
t3 |
t1 |
t2 |
t3 |
|
Д1 |
Суммарный доход
Д1=Д2+Д5+Д6+Д11 | | | | | | |
|
Д2 |
Доходы от операционной деятельности
Д3+Д4 | | | | | | |
|
Д3 |
Начисленные и полученные проценты 800+801+808+809 | | | | | | |
|
Д4 |
Процентные доходы небанковских структур 802+803+804+805+806 | | | | | | |
|
Д5 |
Доходы по операциям с ценными бумагами 807+814+823 | | | | | | |
|
Д6 |
Доходы от неоперационной деятельности
Д7+Д10 | | | | | | |
|
Д7 |
Дивиденды
822 | | | | | | |
|
Д8 |
Возмещение клиентами расходов
8138+8278 | | | | | | |
|
Д10 |
Комиссионные доходы
810+812+813+815+818+819 | | | | | | |
|
Д11 |
Прочие доходы
Д12+Д13+Д14+Д15 | | | | | | |
|
Д12 |
Штрафы 838 | | | | | | |
|
Д13 |
Прочие операционные доходы 824+825+826+827+827+828+829+83-838 | | | | | | |
|
Д14 |
Уменьшение резервов
84 | | | | | | |
|
Д15 |
Непредвиденные доходы
85 | | | | | | |
| | | | | | | | | |
)