1.3. Динамика объема и структуры собственных средств.

Таблица 3

Агрегат

Статьи и порядок расчета

 

С1

Собственный стержневой капитал

С1=С2+С3+С4+С5+С6

 

С2

Уставный фонд

730

 

С3

Эмиссионные разницы

731

 

С4

Фонды банка - всего

С41+С42+С43

 

С41*

Резервный фонд

7321

 

С42*

Фонд развития банка

7327

 

С43*

Прочие фонды

7329

 

С19

Фонд переоценки ОС

74

 

С5

Страховые резервы

71

 

С6

Прибыль

(735+736+737) (П-А) -738 + С7 - С8

 

С7

Доходы кл.8

(C7.1 + C7.2)

 

C7.1

Процентные доходы

80

 

C7.2

Непроцентные доходы

81+82+83+84+85

 

С8

Расходы кл.9

 

С9

Долевые участия банка

51

 

С10

Инвестиции в дочерних структурах

52

 

С11

Нематериальные активы

54

 

С13

Износ ОС

559

 

С14

Собственные долговые ценные бумаги

4131 + 4231

 

С15

Переоценка валютных средств

79(П-А)

 

С17

Доходы будущих периодов

677+678+687+688

 

С18

Собственные средства в расчетах

61(П-А) + 630(П-А)

 

С20

Собственный капитал - брутто

С1+С5+С17 + С13+ С19+(С15 + С18), если С15>0, либо C18>0

 

С21

Сумма иммобилизации

551+552+5531+556+557+558+654+735(А-П)+736(А-П)+737(А-П)+738+

+79(А-П) - 559-664-730-731-732-740

 

С22

Собственные средства-нетто

С20 - С9 - С10 - С11 - С14 - С21 -|С15 | - | С18| при условии , что они < 0

 

Баланс П1+ С1+С5+С13+С14+С15

пассивов

1.4. Динамика объема и структуры совокупных доходов.

Цель анализа – выявление потенциальных резервов роста прибыль-ности банковской деятельности.

Выходная форма (Табл. 4.) представляет собой группировку экономически однородных показателей доходов и включает в себя:

· доходы от операционной деятельности - начисленные и полученные проценты, проценты по ссудам в инвалюте;

· доходы от операций с ценными бумагами;

· доходы от неоперационной деятельности: дивиденды, возмещение клиентами расходов, курсовые разницы, комиссии по услугам и корреспондентским счетам;

· прочие доходы с включением в их состав штрафов полученных, платы за доставку ценностей и другие прочие доходы.

На основании полученных данных производится оценка объема и структуры совокупных доходов, определяются пропорции между различными видами доходов, удельный вес каждого вида дохода в общей сумме совокупных доходов и соответствующей группе доходов.

Таблица 4

Агре-гат

Доходы  

Млрд.руб.

Удельный вес в %

 

 

t1

t2

t3

t1

t2

t3

Д1

Суммарный доход

Д1=Д2+Д5+Д6+Д11

           

Д2

Доходы от операционной деятельности

Д3+Д4

           

Д3

Начисленные и полученные проценты 800+801+808+809

           

Д4

Процентные доходы небанковских структур 802+803+804+805+806

           

Д5

Доходы по операциям с ценными бумагами 807+814+823

           

Д6

Доходы от неоперационной деятельности

Д7+Д10

           

Д7

Дивиденды

822

           

Д8

Возмещение клиентами расходов

8138+8278

           

Д10

Комиссионные доходы

810+812+813+815+818+819

           

Д11

Прочие доходы

Д12+Д13+Д14+Д15

           

Д12

Штрафы 838

           

Д13

Прочие операционные доходы 824+825+826+827+827+828+829+83-838

           

Д14

Уменьшение резервов

84

           

Д15

Непредвиденные доходы

85

           

)