По данным таблицы 2.2 (отчет о прибылях и убытках) динамика большинства показателей положительная. Выручка в отчетном периоде увеличилась по сравнению с предыдущим, что в абсолютных отклонениях составило 826706 т. руб., а в динамике 133%. По всем показателям наблюдается рост, а именно:

- с/с увеличилась на 315700 т. руб., в динамике на 109%

- прибыль от продаж на 332719 т. руб., в динамике на 132%

- прибыль до налогообложения уменьшилась на 112098 т. руб., в динамике на 16%

- чистая прибыль уменьшилась на 116264 т. руб., в динамике 23%.

Таблица 2.2 Анализ изменения чистой прибыли по факторам, тыс. р.

Факторы

Изменение чистой прибыли

( +увеличение; - снижение)

Изменение чистой прибыли - всего

В том числе за счет изменения:

-116264

Суммы выручки

-

Уровня себестоимости в % к выручке

2,2

Уровня коммерческих расходов в % к выручке

1,0

Уровня управленческих расходов в % к выручке

-

Суммы процентов к получению

-

Суммы процентов к уплате

-

Суммы доходов от участия в других организациях

-

Суммы доходов от прочих операций

-

Суммы расходов от прочих операций

-

Суммы доходов от внереализационных операций

-

Суммы расходов от внереализационных операций

-

Суммы отложенных налоговых активов

-

Суммы отложенных налоговых обязательств

-

Суммы текущего налога на прибыль

-

По данным, приведенным в таблице 2.2, изменение чистой прибыли произошло за счет увеличения себестоимости, а так е за счет увеличения управленческих расходов.

Таблица 2.3 Динамика показателей рентабельности по сравнению с 2008 годом

Показатели

2008 год

2009год

Отклонение

1.Средняя величина активов, тыс.р.

2070886

1698580

-372306

2.Средняя величина собственного капитала, тыс.р.

4151718

4337640

185922

3.Выручка от реализации (без НДС), тыс. р.

6330138

7165844

826706

4. Бухгалтерская прибыль, тыс.р.

725354

613256

-112098

5.Чистая прибыль, тыс.р.

512251

395987

-116264

6.Рентабельность активов, %

24,7

23,3

-1,4

7.Рентабельность собственного капитала, %

12,3

9,1

-3,2

8.Рентабельность инвестиций, %

     

9.Рентабельность продукции, %

15,2

10,7

-4,5

Данные таблицы 2.2. показывают, что средняя величина активов предприятия существенно снизилась, такая же тенденция наблюдается по показателям чистой прибыли, бухгалтерской прибыли. Соответственно, происходит снижение рентабельности собственного капитала, и рентабельности продукции.

Таблица 2.4 Состав и структура имущества предприятия

Показатели

На начало

2009 года,

тыс. р.

В % к

имуществу

На конец 2009 года,

тыс. р.

В % к

имуществу

Отклонение

(гр. 4 – гр.2)

Актив

         

Всего имущества в том числе:

6454510

100

6556363

100

101853

внеоборотные активы

2070886

32,08

1698580

25,9

-372306

Оборотные активы, в том числе:

4383624

67,92

4857783

74,1

474159

материальные оборотные средства

2076365

32.1

1535943

23

-540422

Дебиторская задолженность

2066703

32

3178211

48,4

1111608

денежные средства и краткосрочные финансовые вложения

240556

2,1

143499

3,6

-97057

Реальные активы (справочно)

-

-

-

-

-

Пассив

         

Собственные средства, в том числе:

645410

100

6556363

100

101853

- собственные оборотные средства

4151718

64,4

4337640

66,2

185922

Заемные средства, в том числе:

2302792

35,6

2218723

33,8

-84069

- долгосрочные кредиты и займы

474271

7,3

475820

7,2

1549

- краткосрочные кредиты и займы

1826625

28,2

1740231

26,5

-86394

- кредиторская задолженность, в том числе:

1896

0,03

2672

0,04

776

по расчетам с поставщиками

-

-

-

-

-

Задолженность по не товарным операциям (по оплате труда, социальному страхованию и обеспечению, внебюджетным платежам, расчетам с бюджетом и др.)

-

-

-

-

-

)