Положения Закона «Об эконо­мической несостоятельности (бан­кротстве)» в це­лом соответствуют международным требованиям и стандартам, предъявляемым к про­цедуре признания кредитных орга­низаций экономически несостоя­тельными (банкро­тами).

Пятым и ключевым фактором в повышении надежности банков­ской системы необхо­димо рассма­тривать совершенствование бан­ковского надзора.

Банковский надзор существует в разных формах более 100 лет. На­ибольшего развития он достиг в странах Западной Европы и США. В последние 25 27 лет бан­ков­ский надзор начал интенсивно раз­виваться и в других государствах (58,с.107).

В Беларуси надзорная деятель­ность начала развиваться с 1987 года, то есть с создания еще в Бе­лорусской ССР специализирован­ных банков, а затем первых ком­мерческих банков. В структуре Национального банка Республики Беларусь было соз­дано Управление по работе с коммерческими банка­ми, которое после переименовали в Управление по регулированию деятельности банков. На его базе в 1992 году образо­вано Управление по надзору за деятельностью бан­ков, а в областных главках Нацио­нального банка региональные надзорные подразделения. С 1996 года банковский надзор получил следующее организационное строе­ние департамент, управления, отделы, секторы.

В настоящее время надзорные функции в системе центрального аппарата На­ционального банка выполняет Департамент банков­ского надзора, состоящий из двух управлений и нескольких самосто­ятельных отделов. В областных главках также име­ются подразде­ления, осуществляющие контроль за работой филиалов банков, кото­рые расположены на подведомственной им территории. Общая чис­ленность сотрудников Национального банка, работающих в центральном аппарате и подраз­делениях банков­ского надзора на территории республики, состав­ляет около 110 человек (61,с.8).

Национальный банк Республи­ки Беларусь ставит своей целью обеспечить меж­дународный уро­вень качества работы и надежности белорусских банков. Поэтому и национальные стандарты нашей стра­ны, процедуры банковского надзо­ра должны со­ответствовать требо­ваниям, принятым во всем мире.

Кратко и наиболее концентри­рованно международные требова­ния по организа­ции эффективного банковского надзора сформулиро­ваны в виде Основных Базельских принципов. Часть требований этих принципов в республике уже вы­полняется. Рас­смотрим несколько самых основных.

Еще в начале 90-х годов были приняты национальные законы для банковской деятельности, ко­торые затем были развиты и дета­лизированы в Банковском кодексе Республики Беларусь. Созданы ор­ганы банковского надзора с четко разграниченной ответственностью и задачами для каждого органа. Им предоставлена достаточная опе­ративная самостоятельность. На­лажен информационный обмен и координация между различными контрольными органами, ответст­венными за контроль банковской дея­тельности. Сделаны шаги по по­вышению прозрачности работы банков. Налаживается система об­мена информацией с иностранны­ми надзорными органами и многое другое.

С 1 января 2000 года банки рес­публики при определении всех эко­номических нормативов перешли на расчет двухуровневого капитала банка, который широко при­меняется в международной практике. Он более реально отражает финан­совую устой­чивость банка посредством ограничения влияния на раз­мер капитала нестабильных источ­ников.

Начато также использование других модифицированных эконо­мических норма­тивов, в частности это касается: соотношения высоко­ликвидных и суммарных активов банка; совокупной величины кре­дитов акционерам (участникам) кредитной организа­ции и максимального размера кредитов инсайдерам кредитной организации. Это су­щественно расширяет возможно­сти контроля со стороны Нацио­нального банка за сте­пенью устойчивости и надежности белорусских банков.

Вместе с тем по некоторым на­правлениям, обеспечивающим со­ответствие меж­дународным требо­ваниям для эффективного надзора за банками, еще многое пред­стоит сделать. Важнейшие среди них: ус­тойчивость макроэкономической политики, эффективная рыночная дисциплина, обеспечение высокого уровня защиты депозитов граждан в банках, существенное повыше­ние уровня юридического и мате­риального обеспечения надзорной деятельности, достижение в рес­публике принятых в мировой практике стандартов бухгалтерского учета и другие.

В целях совершенствования банковского надзора необходимо прежде всего по­высить оператив­ность и достоверность оценки фи­нансового положения банка. Вы­пол­нение большинства экономиче­ских нормативов контролируется по данным баланса банка на первое число месяца. Этот процесс хорошо отлажен надзорными органами ме­тодологически и организационно. Однако, во-первых, финансовое по­ложение банка может серьезно меняться, даже за месячный период, то есть между двумя контрольны­ми датами. Во-вторых, на составление банками пруденциальной от­четности, ее полу­чение и проверку надзорными органами при сущест­вующей технологии уходит 18 20 дней, что влияет не лучшим образом на принятие по-настоящему оперативных мер в отношении бан­ка время оказывается упущенным. В-третьих, банки научились на первое число месяца «выво­дить» необходимый показатель, который может сущест­венно отли­чаться от реального.

Необходимо разработать мето­дологию пруденциального контро­ля банка на 4 5 внутримесячных дат, а в перспективе перейти по не­скольким ключевым показателям на ежедневный контроль. Для это­го нужно в полной мере использо­вать все возможно­сти автоматизи­рованного получения и обработки надзорной и аналитической инфор­мации по банкам.

С другой стороны, все более по­нятной становится необходимость построения прогнозов финансового положения отдельных банков и банковской системы в целом на перспективный период от не­скольких месяцев до 1 3 лет (59,с.320). По­треб­ность в таких расчетах становится особенно острой, когда необ­ходимо оценить по­следствия изме­нений для банков в их работе в ма­кроэкономических условиях. Сле­дует также существенно усовер­шенствовать методологию прове­рок банков на местах, при­близив ее к лучшим международным стандартам.

Более активную роль в контро­ле за работой банков, получая необ­ходимую ин­формацию, могут иг­рать акционеры, клиенты банков. В этих целях, в соответствии с мировой тенденцией к повышению прозрачности банков, в Нацио­нальном банке раз­работаны Прави­ла информирования общественнос­ти о банках и небанковских финан­совых организациях, которые ут­верждены Правлением Националь­ного банка Респуб­лики Беларусь и направлены для исполнения во все банки страны.

Правила предписывают банкам без ограничений и без какой-либо оплаты пред­ставлять о себе всем юридическим и физическим лицам 10 видов информации. По­мимо чи­сто справочных, в банке можно по­лучить некоторые сведения финан­сового характера, например: о за­регистрированном уставном фон­де, размерах собственного капита­ла; последний годовой баланс и от­чет о прибылях и убытках, под­твержденные внешней аудитор­ской организацией; сведения о средних процентных ставках по кре­дитам и вкладам (депозитам). По запросу и с согласия банка за­интересованное лицо может полу­чить другую информацию, харак­теризующую финансовое положе­ние и ус­тойчивость банка.

Повышение прозрачности бан­ков осуществляется для следую­щих целей: ориен­тации юридичес­ких и физических лиц при выборе ими обслуживающего банка; сти­мулирования конкуренции на рын­ке банковских услуг; снижения возможного матери­ального ущер­ба для кредиторов, вкладчиков, клиентов в результате рискован­ной дея­тельности банков. Все это должно дать существенный эко­номический и социальный эффект. Как минимум, повышение уровня информационной прозрачности бе­лорус­ских банков создаст более благоприятные условия для приня­тия отечественными и за­рубеж­ными инвесторами положитель­ных решений по инвестированию средств в бан­ковскую систему на­шей страны и тем самым поспо­собствует укреплению ее стабиль­ности.