Таблица 15. - Плановый фонд оплаты труда, тыс. руб.

Наименование показателя

Годы

2003

2004

2005

2006

2007

Общий фонд оплаты труда работающих

672,00

732,48

798,40

870,26

948,58

Отчисления на социальное страхование

244,61

266,62

290,62

316,77

345,28

ИТОГО ФОТ

916,61

999,10

1089,02

1187,03

1293,86

6. ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН

Все расчеты производились с учетом приведенного в разделе 3 прогноза спроса по среднему варианту, как наиболее вероятному. Так как планируется, что подготовительный этап реализации проекта составит 6 месяцев, то для упрощения таблиц и их наглядности подготовительный период в финансовый план не включается.

Для осуществления данного проекта необходимо:

Собственный капитал – 989 тыс. руб.

Заемный капитал в форме лизинга – 2422.4 тыс. руб. Средства идут на покупку оборудования. Ежегодные лизинговые платежи составляют 10% от первоначальной стоимости оборудования, то есть 242.24 тыс. руб. Период действия договора – 10 лет.

6.1 План доходов и расходов

Амортизация вычислительной техники, кондиционера, сканера и принтера рассчитывалась исходя из того, что это оборудование является высокотехнологичным и ему свойственно быстрое моральное старение.

1) Срок службы машины для проявки пленок и печати фотографий Frontier 375 – 15 лет. Первоначальная стоимость – 1920 тыс. руб. Ежегодные амортизационные отчисления:

1920/15=128 тыс. руб. в год.

2) Срок службы кассового аппарата Mini 600 – 5 лет. Первоначальная стоимость 3.2 тыс. руб. Ежегодные амортизационные отчисления:

3.2/5=0.64 тыс. руб. в год.

3) Срок службы компьютера Pentium IV – 3 года. Первоначальная стоимость = 32 тыс. руб. Ежегодные амортизационные отчисления:

32/3=10.7*2= 21.4 тыс. руб. в год.

4) Срок службы слайд-сканера - 3 года. Первоначальная стоимость = 32 тыс. руб. Ежегодные амортизационные отчисления:

32/3=10.7 тыс. руб. в год.

5) Срок службы принтера – 5 лет. Первоначальная стоимость = 96 тыс. руб. Ежегодные амортизационные отчисления:

96/5= 19.2 тыс. руб. в год.

6) Срок службы кондиционера - 6 лет. Первоначальная стоимость = 25.6 тыс. руб. Ежегодные амортизационные отчисления:

25.6/6=4.3 тыс. руб. в год.

7) Срок службы мебели – 10 лет. Первоначальная стоимость = 256 тыс. руб. Ежегодные амортизационные отчисления:

256/10=25.6 тыс. руб.

8) Срок службы фотокамеры для фотосалона – 4 года. Первоначальная стоимость = 25.6 тыс. руб. Ежегодные амортизационные отчисления:

25.6/4=6.4 тыс. руб.

Итого амортизационных отчислений за год 216.24 тыс. руб. в год.

Таблица 16. – План доходов и расходов.

Показатели

2003

2004

2005

2006

2007

Фотоснимки

Объем продаж (тыс. шт.)

424,47

610,24

896,68

1176,90

1452,96

Цена (руб.)

3,50

3,80

4,25

4,60

5,00

Издержки (руб./шт.)

1,6

1,76

1,96

2,13

2,31

НДС (руб./шт.)

0,58

0,63

0,71

0,77

0,83

Фотоаппараты

Объем продаж (тыс. шт.)

0,57

0,89

1,30

1,71

2,11

Цена (руб.)

1202,50

1289,00

1383,50

1486,50

1600,00

Издержки (руб./шт.)

802,00

874,18

952,76

1038,61

1132,08

НДС (руб./шт.)

200,40

214,84

230,56

247,72

266,42

Фотопленки

Объем продаж (тыс. шт.)

13,08

16,95

24,91

32,69

40,36

Цена (руб.)

67,70

71,00

74,50

78,50

82,65

Издержки (руб./шт.)

30,40

33,14

36,08

39,32

42,87

НДС (руб./шт.)

11,3

11,83

12,42

13,06

13,77

Сводные показатели

Выручка от реализации, тыс. руб.

3056,59

4669,57

7465,24

10521,82

13976,55

Себестоимость тыс. руб.

1533,92

2413,77

3894,83

5568,19

7475,26

НДС тыс. руб.

611,32

933,91

1493,05

2104,36

2795,31

валовый доход тыс. руб.

911,35

1321,89

2077,36

2849,27

3705,98

Издержки тыс. руб.

ФОТ

916,61

999,10

1089,02

1187,03

1293,86

Аренда помещения тыс. руб.

320

320

320

320

320

% по лизингу тыс. руб.

242.24

242.24

242.24

242.24

242.24

Амортизация тыс. руб.

216.24

216.24

216.24

216.24

216.24

Издержки обращения тыс. руб.

40

43,60

47,52

51,80

56,46

Балансовая прибыль тыс. руб.

-833.74

-499.29

162.34

831.96

1577.18

налог на прибыль

0

0

38.96

199.67

378.52

чистая прибыль тыс. руб.

-833.74

-499.29

123.38

632.29

1198.66

)