РАЗДЕЛ 11: ОПРЕДЕЛЕНИЕ ТОЧКИ КРИТИЧЕСКОГО ОБЪЕМА ПРОДАЖ (ТОЧКА БЕЗУБЫТОЧНОСТИ).
Окрит. = Зпост. / Ц – Зпер.
Окрит. = 0,15 / 2 – 0,4 = 0,1
РАЗДЕЛ 12: ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН ПРОЕКТА.
ТАБЛИЦА 4: Расчет доходов и расходов проекта.
|
Наименование показателей |
В р е м я |
Всего за год |
|
I |
II |
III |
IV |
V |
VI |
VII |
VIII |
IX |
X |
XI |
XII |
|
I. Объем продаж, тыс.шт, |
31 |
28 |
31 |
30 |
31 |
30 |
31 |
31 |
30 |
31 |
30 |
31 |
365 |
|
II.Поступления средств:
1)средства учредителей, тыс.руб
¾¾¾¾¾¾¾
2)выпуск акций, тыс.руб
¾¾¾¾¾¾¾
3)выпуск облигаций, т.р. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
¾
|
¾ |
¾
|
¾ |
¾ |
¾ |
¾ |
¾ |
¾ |
¾ |
¾ |
¾ |
¾ |
|
¾ |
¾
|
¾ |
¾ |
¾ |
¾ |
¾ |
¾ |
¾ |
¾ |
¾ |
¾ |
¾ |
|
4)кредиты, т.р.
(беспроцент. займ)
¾¾¾¾¾¾¾
5)выручка, доход от реализ., т.р. |
5
|
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
5 |
|
62 |
56 |
62 |
60 |
62 |
60 |
62 |
62 |
60 |
62 |
60 |
62 |
730 |
|
ИТОГО ДОХОДОВ |
67 |
56 |
62 |
60 |
62 |
60 |
62 |
62 |
60 |
62 |
60 |
62 |
735 |
|
III.Расходы проекта:
6)опл. счетов поставщик. т.р |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
26 |
13 |
13 |
13 |
13 |
13 |
13 |
13 |
13 |
13 |
13 |
13 |
169 |
|
7)выплата ЗП, тыс. руб. |
¾ |
¾ |
¾ |
¾ |
¾ |
¾ |
¾ |
¾ |
¾ |
¾ |
¾ |
¾ |
¾ |
|
8)отчисления во внебюдж. фонды (2-5%) тыс.руб.
|
2,7 |
2,3 |
2,5 |
2,4 |
2,5 |
2,4 |
2,5 |
2,5 |
2,4 |
2,5 |
2,4 |
2,5 |
29,6 |
|
9)Налоги (50-60% п6+п7), т.р |
13 |
6,5 |
6,5 |
6,5 |
6,5 |
6,5 |
6,5 |
6,5 |
6,5 |
6,5 |
6,5 |
6,5 |
84,5 |
|
10)выплаты по процентам за кредит |
¾ |
¾ |
¾ |
¾ |
¾ |
¾ |
¾ |
¾ |
¾ |
¾ |
¾ |
¾ |
¾ |
|
11)погашение кредита |
5 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
5 |
|
12)закупка оборудования, тыс. руб. |
10 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
10 |
|
13)выплата дивидендов |
¾ |
¾ |
¾ |
¾ |
¾ |
¾ |
¾ |
¾ |
¾ |
¾ |
¾
|
¾ |
¾ |
|
14)прочие расходы (аренда), т.р. |
4,6 |
4,6 |
4,6 |
4,6 |
4,6 |
4,6 |
4,6 |
4,6 |
4,6 |
4,6 |
4,6 |
4,6 |
55,2 |
|
ИТОГО РАСХОДОВ |
61,3 |
26,4 |
26,6 |
26,5 |
26,6 |
26,5 |
26,6 |
26,6 |
26,5 |
26,6 |
26,5 |
26,6 |
353,3 |
|
15)баланс доходов и расходов, т.р. |
+
5,7 |
+
29,6 |
+
35,4 |
+
33,5 |
+
35,4 |
+
33,5 |
+
35,4 |
+
35,4 |
+
33,5 |
+
35,4 |
+
33,5 |
+
35,4 |
+
381,7
|
|
16)наличие средств на начало и на конец расчетного периода |
5 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
40,4 |
|
| | | | | | | | | | | | | | |
)