В ходе анализа показателей таблицы было выявлено, что средний тариф по имущественным видам страхования снизился, в 1997 году он составлял 1,06%,а в 1998 году-0,96%.

Снижение среднего тарифа нельзя считать недоработкой филиала - скорее это положительный показатель филиала.

Как показал проведенный нами факторный анализ, увеличение объемов поступления страховых платежей из года в год достигается за счет увеличения средней страховой суммы. На данный показатель влияет ряд внешних факторов: рост стоимости потребительской корзины (инфляция); в связи с падением жизненного уровня населения, отсеиваются мелкие договора, а в структуре договоров увеличивается доля крупных договоров.

Вторая группа показателей, характеризующих деятельность страхового филиала- это выплаты страхового возмещения.

Своевременная и полная выплата страхового возмещения дает возможность страхователям в короткий срок отремонтировать поврежденное имущество или приобрести вместо уничтоженного- новое.

До исчисления причитающегося страхователям возмещения при гибели или повреждении имущества, принадлежащего гражданам, необходимо определить размер ущерба, причиненного застрахованному имуществу. Для этого следует установить:

1. Стоимость имущества, полностью уничтоженного стихийным бедствием или другим страховым случаем;

2. Величину убытка от частичного повреждения имущества (расходы на восстановление снижения стоимости вследствие обесценения);

3. Расходы по спасанию имущества и приведению его в надлежащий вид (разборка, просушка, сортировка и т.п.).

Из суммы указанных показателей исключают стоимость остатков имущества, предоставляющих известную ценность. Разность и составляет ущерб страхователя.

Далее определяется сумма страхового возмещения. Величина его зависит от размера страховой суммы и системы ответственности (страхового обеспечения), по которой застраховано имущество.

Контроль за своевременностью и правильностью произведенных выплат страхового возмещения осуществляется на основании результатов анализа данных отчета Форма№ 5-ГС. Кроме того, эти данные используются страховыми органами для определения ожидаемых выплат страхового возмещения и страховых сумм. Данные отчета о выплате страхового возмещения сопоставляются с аналогичными данными за прошлый год.

На основании отчета Форма № 5-ГС составим аналитическую таблицу и проанализируем данные по отдельным видам страхования имущества граждан (табл.2.7.).

Таблица 2.7.

Уровень выплат по имущественным видам страхования.

Как видно из таблицы 2.7. выплаты страхового возмещения по страхованию строений в 1998 году возросли по сравнению с 1997 годом на 8,42 тысячи рублей. По страхованию домашнего имущества выплаты страхового возмещения снизились на 92,56 тысяч рублей. Сумма страхового возмещения по страхованию средств транспорта выросла на 21,21 тысячу рублей. По страхованию животных выплата страхового возмещения увеличилась на 5,9 тысяч рублей. В целом по филиалу по имущественным видам страхования сумма страхового возмещения в 1998 году по сравнению с 1997 годом снизилась на 57,03 тысячи рублей, так как 1997 год был для страховых органов неблагоприятным, из-за стихийного бедствия (наводнение), то и выплаты соответственно были очень большими.

Положительным в работе страхового филиала является то, что несмотря на значительное увеличение страховой суммы, страховой тариф не увеличивается. Это означает, что страховой филиал, принимая на себя все большую ответственность, не увеличивает цену на свои услуги.

Негативной стороной в работе являлось то, что произошел резкий отсев договоров. Необходимо выяснить причины отсева договоров. Основными причинами могут быть уменьшение платежеспособности населения или переход страхователей в другие страховые компании.

Платежеспособность населения г. Саранска и в частности в Октябрьском районе падает.

Для того, чтобы предотвратить переход страхователей в другие страховые компании, необходимо постоянно стремиться к улучшению обслуживания страхователей, постоянно проводить организационную работу среди населения по заключению договоров, правильно и доходчиво разъяснять все виды страхования, стараться не повышать тарифные ставки, правильно предоставлять льготы страхователям.

Прирост договоров повлиял бы на увеличение поступления страховых платежей, а следовательно и на увеличение прибыли, а это, в свою очередь улучшило бы финансовые результаты филиала.

2.3. Оценка финансового состояния страхового филиала

Развитие рыночных отношений сопровождается повышением роли прибыли как основного обобщающего показателя финансовых результатов хозяйственной деятельности предприятия.

Под финансовым результатом страховых операций понимается стоимостная оценка итогов хозяйственной деятельности страховых организаций. Он определяется по страховым операциям в целом и по каждому виду страхования путем сопоставления доходов и расходов страховщика.

Основным источником доходов от страховых операций являются страховые платежи. В связи с этим объем собранных страховых платежей является наиболее общим показателем деятельности страховых организаций.

Прочие страховые доходы - это доход страховой организации от участия в хозяйственной деятельности не страхового характера, например, оценка недвижимости и переоценка основных фондов предприятий.

Расходы страховщика формируются в процессе распределения страхового фонда. Состав и структуру расходов определяют два взаимосвязанных экономических процесса: погашение обязательств перед страхователями и финансирование деятельности страховой организации. В связи с этим в страховом деле принята следующая классификация расходов: расходы на выплату страхового возмещения и страховых сумм, отчисления в страховые резервы и на предупредительные мероприятия, расходы на ведение дела и прочие расходы. )