Все формы и виды натуральной и финансовой помощи народному хозяйству и гражданам материализуются в системе страховых фондов, которые в совокупности составляют страховой фонд общества.

Через функции формирования специального страхового фонда решается проблема инвестиций временно свободных средств в банковские и другие коммерческие структуры, вложения средств в недвижимость, приобретения ценных бумаг и так далее.

Источником формирования страхового фонда является расширенное воспроизводство, поскольку в условиях простого воспроизводства отсутствуют возможности для выделения средств накопления.

В современном обществе формирование страхового фонда связано со страховой защитой не только предприятий и их деятельности, но и широких слоев населения. Поэтому в страховой фонд закономерно попадает и часть необходимого продукта за счет вычетов из заработной платы рабочих, служащих[84,105].

Таким образом, страховой фонд имеет два источника: прибавочный продукт и часть необходимого продукта. Если страховой фонд формируется за счет чистого дохода предприятий, то источником является прибавочный продукт, а если за счет себестоимости производимой продукции, то необходимый. Во всех случаях страховой фонд формируется за счет перераспределения национального дохода общества.

Роль страхования в обеспечении непрерывности, бесперебойности и сбалансированности общественного производства проявляются в конечных результатах его проведения: в оптимизации сферы применения страхования, в полноте и своевременности возмещения ущерба и потерь в доходах, в участии временно свободных средств страхового фонда в инвестиционной деятельности страховых организаций, в пополнении за счёт части прибыли от страховых и других хозяйственных операций доходов государственного бюджета страны.

Выполнение страхованием своих функций и роли во многом зависят от того, какие принципы легли в основу страховой деятельности.

1.2.Организация страховой деятельности

Отечественный страховой рынок в настоящее время характеризуется переходом от государственной монополии на проведение страховых операций к системе - построенной на основе конкурентной борьбы между значительным количеством страховых организаций.

Организация страховой деятельности строится на различных принципах, которые в современных условиях обуславливаются, во-первых, общими условиями функционирования рыночной экономики, во-вторых, своеобразием перехода к ней Российской Федерации.

Принцип демонополизации страхования заключается в преодолении исключительного права государственных организаций на проведение страховых операций. Он проявился, во-первых, в создании негосударственных страховых организаций, во-вторых, в преодолении монополии союзных структур при решении юридических вопросов страховой деятельности.

Начало демонополизации страховой деятельности в нашей стране положил закон о кооперации от 26.05.1988 года.

Наряду с государственным страхованием развивается страхование,, проводимое акционерными обществами, коммерческими и другими организациями.

В условиях демонополизации на территории страны создаются совместные предприятия, с участием иностранного капитала, аккредитуются представительства зарубежных страховых, перестраховочных и брокерских фирм.

Принцип конкурентности страховых организаций является непременным условием формирования страхового рынка. Страховые организации соперничают за привлечение страхователей, мобилизацию денежных средства в страховые фонды, выгодное их инвестирование и достижение высоких конечных финансовых результатов.

Конкуренция предполагает создание страхователями возможностей для заключения договоров имущественного и личного страхования на условиях, наиболее полно соответствующих их интересам, побуждает страховые организации разрабатывать и внедрять новые виды страхования, постоянно их совершенствовать, расширять ассортимент предполагаемых услуг, ориентированных на интересы конкретных социально-экономических групп населения, а также предприятий, базирующихся на разнообразных формах собственности, действующих в различных отраслях народного хозяйства.

При проведении одинаковых видов страхования конкуренция между страховыми организациями выражается в создании удобных форм заключения договоров и уплаты страховых взносов, снижением тарифных ставок и точном определении возникшего ущерба, оперативной выплате страхового возмещения.

Конкуренция во всех сферах деятельности – главное условие перехода к рыночной экономике. Из этого вытекает право предприятий и отдельных граждан заниматься страховым делом. Но страхование – особая сфера деятельности, которая должна обеспечить защиту юридическим и физическим лицам при наступлении, как правило неблагоприятных, а подчас и чрезвычайных событий, оказывать материальную поддержку в несчастье. Она должна быть надёжной, гарантированной. Поэтому страхование основывается и на принципах его государственного регулирования.

Создаётся механизм регистрации страховых организаций и контроля со стороны страхового надзора.

Государственный надзор за страховой деятельностью осуществляется в целях соблюдения требований законодательства Российской Федерации о страховании, эффективного развития страховых услуг, защиты прав и интересов страхователей, страховщиков, иных застрахованных лиц и государства.

Государственный надзор за страховой деятельностью на территории Российской Федерации осуществляется Федеральной службой России по надзору за страховой деятельностью.

Федеральная служба России по надзору за страховой деятельностью в праве:

1) получать от страховщиков установленную отчётность о страховой деятельности, информацию об их финансовом положении, получать необходимую для выполнения возложенных на неё функций информацию от предприятий, учреждений и организаций, в том числе банков, а также от граждан;

2) проводить проверки соблюдения страховщиками законодательства Российской Федерации « О страховании и достоверности представляемой отчётности»;

3) при выявлении нарушений страховщиками требований закона «Об организации страхового дела РФ» давать им предписание по их устранению, а в случае невыполнения предписаний приостанавливать или ограничивать действия лицензий;

4) обращаться в орбитратражный суд с иском о ликвидации страховщика в случае неоднократного нарушения последним законодательства РФ, а также о ликвидации предприятий и организаций осуществляющих страхование без лицензии.

Предупреждение, ограничение и пересечение монополистической деятельности и недобросовестной конкуренции на страховом рынке обеспечивается Государственным комитетом Российской Федерации по антимонопольной политике и поддержке новых экономических структур в соответствии с антимонопольным законодательством РФ.

Сочетание принципа конкурентности и государственного регулирования страхового дела необходимо также для стимулирования развития его в сферах , где нет надежды на существующую прибыль. Конкурирующие организации, исходя из своих интересов, отдают приоритет менее трудоёмким и более дорогим видам страхования, а следовательно, с высоким финансовым результатом. Поэтому необходим механизм, обеспечивающий выживание организаций, проводящих общественно значимые, но не доходные виды страхования.

Принцип законности означает, что все организационные формы страхования должны руководствоваться общим законом о страховании и одновременно нормативными актами, относящимся к каждому из них.

В основе Российского страхового законодательства лежит закон «Об организации страхового дела». Принятие этого закона дало возможность упорядочить деятельность страховых организаций, способствовать оздоровлению отношений между страховщиками и более качественному оказанию услуг как физическим, так и юридическим лицам.

Принцип информированности страхового дела повышает требования к содержанию информации о деятельности всех страховщиков.

Информация не может ограничиваться сообщениями о видах страхования, порядке заключения договоров и выплате страхового возмещения. В ней должны содержаться сведения о страховой организации, предполагающей те или иные услуги, её уставном капитале, акционерах, активах и пассивах баланса. Только при таких условиях у страхователя будет реальная возможность осознанно решить вопрос, какой страховой организации доверить свою свободу. )