Рентабельность собственного капитала составила на 01.01.99г. 20,8%, уменьшилась эффективность использования собственного капитала на 0,11% по сравнению с 1997 годом.
2.6. Анализ движения денежных средств МТП магазин “Шанс”
Для проведения анализа движения денежных средств МТП магазин “Шанс” примем две недели приведенные в таблице 16 и 17. Эти таблицы различаются между собой тем, что в табл. 16 анализ движения денежных средств проводится по видам деятельности (текущей, инвестиционной, финансовой), а в табл. 17 исследуется структура притока и оттока средств по проведенным операциям.
В табл. 1 производится корректировка движений денежных средств по текущей деятельности. К величине расходования последних следует добавить оплату труда и отчисления на социальные нужды (Приложение 4, ф.№ 4, стр. 140-150), так как эти расходы напрямую связаны с основной деятельностью пп.
Таблица 16.
Движение денежных средств МТП магазин “Шанс” по
видам деятельности за 1998 год
|
Показатель |
Поступило, руб. |
Направлено, руб. |
Сумма, руб. |
|
1. Остаток денежных средств на начало 1998г. |
-- |
-- |
77576 |
|
2. Движение средств по текущей деятельности |
6993152 |
6532613 |
-- |
|
3. Оплата труда |
-- |
324292 |
-- |
|
4. Отчисления на социальные нужды |
-- |
112710 |
-- |
|
5. Всего по текущей деятельности |
6993162 |
6969615 |
23537 |
|
6. Движение средств по инвестиционной деятельности |
-- |
-- |
-- |
|
7. Движение денежных средств по финансовой деятельности |
-- |
-- |
-- |
|
8. итого чистое изменение средств |
-- |
-- |
23537 |
|
9. Остаток денежных средств на конец 1998г. |
-- |
-- |
101113 |
По данным табл. 16 в отчетном периоде остаток денежных средств увеличился на 23537 руб. и на конец периода составил 101113 руб. Движение денежных средств происходит только по текущей деятельности.
Данные табл. 17 позволяют провести исследование источников и направления расходования денежных средств МТП магазин “Шанс”. Сумма всех поступлений средств составляет 100%, а каждая позиция выражается в процентном отношении к сумме источников денежных средств.
Таблица 17.
Анализ поступлений и использования денежных средств
МТП магазин “Шанс” за 1998 год
|
Показатель |
Абсолютная величина, руб. |
Доля от суммы всех источников денежных средств, % |
|
1. Поступления и источники денежных средств |
|
|
|
Выручка от реализации товаров, работ, услуг |
6967360 |
99,6 |
|
Реализация основных средств и иного имущества |
-- |
-- |
|
Авансы полученные от покупателей |
-- |
-- |
|
Бюджетные ассигнования и иные целевые финансирования |
-- |
-- |
|
Кредиты, займы |
-- |
-- |
|
Дивиденды, проценты по финансовым вложениям |
2671 |
0,04 |
|
Прочие поступления |
23121 |
0,36 |
|
Всего поступлений денежных средств |
6993152 |
100,00 |
|
2. Использование денежных средств |
|
|
|
Оплата приобретенных товаров, работ, услуг |
6014176 |
86,3 |
|
Оплата труда |
324292 |
4,7 |
|
Отчисления на социальные нужды |
112710 |
1,62 |
|
Выдача подотчетных сумм |
114536 |
1,64 |
|
Финансовые вложения |
-- |
-- |
|
Выплата дивидендов, процентов |
-- |
-- |
|
Расчеты с бюджетом |
304841 |
4,37 |
|
Оплата процентов по кредитам, займам |
-- |
-- |
|
Прочие выплаты, перечисления |
99060 |
1,03 |
|
Итого использовано денежных средств |
6969615 |
99,66 |
|
3. Изменение денежных средств |
23537 |
0,34 |
Анализ данных табл. 17 показывает, что:
)