Основные направления единой государственной денежно-кредитной политики на 2001 год.

Банковская система России. Настольная книга банкира. Кн.1. – М.: ДеКА, 1995.

Гейвандов Я.А. Центральный банк Российской Федерации. – М.: Издательство Московского независимого института международного права, 1997.

Ефимова Л.Р. Банковское право. – М.: БЕК, 1994.

Практический курс бухгалтерского учёта в современном банке / под ред. М.З. Бора. – М.: ДИС, 1996.

Полищук А.И. Банковский учёт и отчётность. – М.: Институт международного права и экономики им. А.С. Грибоедова, 1998.

Российская банковская энциклопедия / Под ред. О.И. Лаврушина. – М.: Энциклопедическая Творческая Ассоциация, 1995.

Соколова Ю.А., Масленников В.В., Николаев Д.В. Основные принципы организации и направления развития банковской системы России. – Иваново: Талка, 1996.

Сборник методических рекомендаций по проверке отдельных банковских операций (часть 1), Москва, 1997 год.

«ЭКО», всероссийский экономический журнал, 2000. № 11 стр. 21 – 45.

ПРИЛОЖЕНИЯ

Приложение 1

Условный пример расчета суммы штрафа

за недовзнос в обязательные резервы

Исходные данные:

Сумма недовзноса в обязательные резервы - 100 млн. руб.;

Просрочка платежа - 12 дней;

Ставка рефинансирования Банка России - 120 % годовых;

1,3 ставки рефинансирования - 156% годовых (120%x1,3=156% годовых);

1,5 ставки рефинансирования - 180% годовых (120%x1,5=180% годовых);

2,0 ставки рефинансирования - 240% годовых (120%x2,0=240% годовых).

Расчет суммы штрафа за недовзнос в обязательные резервы:

_

Количество ¦ ¦

допущенных ¦ ¦

нарушений ¦ ¦ Размер штрафа

_

¦ ¦ 2 дня

Первое ¦за первые 2 дня ¦100 млн.руб.*156%*------ = 0,867 млн. руб.

¦(1,3 ставки ¦ 360 дней

нарушение ¦рефинансирова- ¦

¦ния): ¦

¦за следующие 10 ¦ 10 дней

¦дней (1,5 ставки ¦100 млн.руб.*180%*-------- = 5,0 млн. руб.

¦рефинансирова- ¦ 360 дней

¦ния): ¦

¦ ¦

¦Итого штраф за ¦0,867 млн.руб.+5,0 млн.руб.=5,867 млн.руб.

¦12 дней ¦

¦просрочки ¦

_

Второе ¦за первые 2 дня ¦ 2 дня

нарушение ¦(1,5 ставки ¦100 млн.руб.*180%*----- = 1,0 млн. руб.

¦рефинансирова- ¦ 360 дней

¦ния): ¦

¦за следующие 10 ¦ 10 дней

¦дней (2,0 ставки ¦100 млн.руб.*240%*------- = 6,667 млн.руб.

¦рефинансирова- ¦ 360 дней

¦ния): ¦

¦ ¦

¦Итого штраф за ¦1,0 млн.руб.+6,667 млн.руб.=7,667 млн.руб.

¦12 дней ¦

¦просрочки ¦

_

Третье и ¦за первые 2 дня ¦ 2 дня

последующие ¦(2,0 ставки ¦100 млн.руб.*240%*----- = 1,333 млн.руб.

нарушения ¦рефинансирова- ¦ 360 дней

¦ния): ¦

¦за следующие 10 ¦ 10 дней

¦дней (2,0 ставки ¦100 млн.руб.*240%*------- = 6,667 млн.руб.

¦рефинансирова- ¦ 360 дней

¦ния): ¦

¦ ¦

¦Итого штраф за ¦1,333 млн.руб.+6,667 млн.руб.=8,0 млн.руб.

¦12 дней ¦

¦просрочки ¦

_

Представляется на 1-е число месяца одновременно

с балансом в сроки, установленные для представления баланса

(если иное не установлено Советом директоров Банка России)

Расчет

регулирования размера обязательных резервов, подлежащих депонированию

в Центральном банке Российской Федерации

(наименование кредитной организации)

на 1-е число месяца 19 г

(месяц, следующий за отчетным)

_

¦ ¦ Сумма в рублях ¦

_

¦ ¦По данным ¦По данным тер- ¦

¦ ¦кредитной ¦риториального ¦

¦ ¦организации¦учреждения (РКЦ)¦

¦ ¦ ¦Банка России ¦

_

¦ 1. Привлеченные средства на балансовых¦ ¦ ¦

¦счетах, участвующих в расчете обязательных¦ ¦ ¦

¦резервов, рассчитанные по средней хроноло-¦ ¦ ¦

¦гической (согласно Разд.2 Положения) -¦ ¦ ¦

¦всего ¦ ¦ х ¦

_

¦ в том числе: ¦ ¦ ¦

_

¦ 1.1. Привлеченные средства юридических¦ ¦ ¦

¦лиц в рублях ¦ ¦ х ¦

_

¦ 1.2. Привлеченные средства физических¦ ¦ ¦

¦лиц в рублях ¦ ¦ х ¦

_

¦ 1.3. Привлеченные средства юридических и¦ ¦ ¦

¦физических лиц в иностранной валюте ¦ ¦ х ¦

_

¦ 2. Средства, подлежащие депонированию в¦ ¦ ¦

¦Банке России, исходя из установленных нор-¦ ¦ ¦

¦мативов обязательных резервов - всего¦ ¦ ¦

¦(стр.2.5. + стр.2.6.) ¦ ¦ х ¦

_

¦ в том числе: ¦ ¦ ¦

_

¦ 2.1. По счетам юридических лиц в рублях¦ ¦ ¦

¦(стр.1.1.* установленный норматив в %) ¦ ¦ х ¦

_

¦ 2.2. По счетам физических лиц в рублях¦ ¦ ¦

¦(стр.1.2.* установленный норматив в %) ¦ ¦ х ¦

_

¦ 2.3. Всего по привлеченным средствам в¦ ¦ ¦

¦рублях (стр.2.1. + стр.2.2.) ¦ ¦ х ¦

_

¦ 2.4. Вычитаются: остатки рублевых денеж-¦ ¦ ¦

¦ных средств в кассе (в пределах установ-¦ ¦ ¦

¦ленного Банком России минимально допус-¦ ¦ ¦

¦тимого остатка), рассчитанные по средней¦ ¦ ¦

¦хронологической за расчетный период (код¦ ¦ ¦

¦обозначения 202025) ¦ ¦ х ¦

_

¦ 2.5. Итого по привлеченным средствам в¦ ¦ ¦

¦рублях (стр.2.3. минус стр.2.4.) ¦ ¦ х ¦

_

¦ 2.6. По счетам юридических и физических¦ ¦ ¦

¦лиц в иностранной валюте (стр.1.3.* уста-¦ ¦ ¦

¦новленный норматив в %) ¦ ¦ х ¦

_

¦ 3. Фактически внесено обязательных ре-¦ ¦ ¦

¦зервов на дату, установленную для предс-¦ ¦ ¦

¦тавления Расчета - всего ¦ ¦ (3) ¦

_

¦ в том числе: ¦ ¦ ¦

_

¦ 3.1. по обязательствам в рублях ¦ ¦ (3) ¦

_

¦ 3.2. по обязательствам в иностранной ва-¦ ¦ ¦

¦люте ¦ ¦ (3) ¦

_

¦ 4. Подлежит дополнительному перечислению¦ ¦ ¦

¦в обязательные резервы (стр.2. минус стр.¦ ¦ ¦

¦3.) - всего ¦ ¦ х ¦

_

¦ в том числе: ¦ ¦ ¦

_

¦ 4.1. по обязательствам в рублях (стр.¦ ¦ ¦

¦2.5. минус стр.3.1.) ¦ ¦ х ¦

_

¦ 4.2. по обязательствам в иностранной ва-¦ ¦ ¦

¦люте (стр.2.6. минус стр.3.2.) ¦ ¦ х ¦

_

¦ 5. Подлежит возврату излишне перечислен-¦ ¦ ¦

¦ные средства обязательных резервов (стр.3.¦ ¦ ¦

¦минус стр.2.) - всего ¦ ¦ х ¦

_

¦ в том числе: ¦ ¦ ¦

_

¦ 5.1. по обязательствам в рублях (стр.¦ ¦ ¦

¦3.1. минус стр.2.5.) ¦ ¦ х ¦

_

¦ 5.2. по обязательствам в иностранной ва-¦ ¦ ¦

¦люте (стр.3.2. минус стр.2.6.) ¦ ¦ х ¦

_

Руководитель Главный бухгалтер

кредитной организации кредитной организации

_ М.П. _

(подпись, Ф.И.О.) (подпись, Ф.И.О.)

" _" _ 19 г.

"Расчет проверен"

Уполномоченное лицо

территориального учреждения (РКЦ) Банка России

(должность)

(подпись, Ф.И.О.)

" _" _ 19 г.

* Расчет представляется в 2 экземплярах. После проверки Расчета территориальным учреждением (расчетно-кассовым центром) Банка России 2-й экземпляр передается кредитной организации в порядке, предусмотренном п.2.5 Положения.

** Приложение должно быть подписано руководителем и главным бухгалтером кредитной организации (либо лицами, их замещающими), подписи которых соответствуют образцам подписей, представленным в карточке образцов подписей, находящейся в территориальном учреждении (расчетно-кассовом центре) Банка России.

*** Территориальное учреждение (расчетно-кассовый центр) Банка России проставляет фактическую сумму депонированных обязательных резервов на дату фактического регулирования размера обязательных резервов по Расчету.