когда покрытием аккредитива являются средства, предоставленные
заемщику банком в виде кредита;
кредиты, предоставленные банку Банком России и обеспеченные
залогом государственных ценных бумаг;
обязательства, учитываемые на лицевых счетах "Средства для
зачисления на счета типа "С", открытые к балансовому счету 40911
"Транзитные счета", а также на лицевых счетах балансовых счетов
40809 и 30606 в пределах величины остатка средств лицевого счета
"Средства для гарантийного обеспечения расчетов по поручению
нерезидентов" балансового счета 30406.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 02.11.1999 N 671-У)
В расчет Овкл включаются сгруппированные в разрезе одного или
взаимосвязанных кредиторов (вкладчиков) остатки по счетам: 203П,
301П, 30205, 313, 314, 315, 316, 317, 318, положительное значение
разниц <40108 - 40109> и <40110 - 40111>, 402, 403П, 404, 405,
406, 407, 408, часть балансового счета 409, 410, 411, 412, 413,
414, 415, 416, 417, 418, 419, 420, 421, 422, 423, 425, 426, 427,
428, 429, 430, 431, 432, 433, 434, 435, 436, 437, 438, 439, 440,
47401, 47403, 47405, 47407, часть балансового счета 47409, 47412,
47418, 47419, 47422 с учетом указанных выше особенностей.
В целях расчета норматива Н8 по привлеченным банком от
юридических лиц средствам в виде кредитов (займов) и депозитов, в
отношении которых по условиям договора не могут быть предъявлены
требования об их возврате или выдаче до истечения срока,
определенного договором, устанавливаются следующие коэффициенты
риска в процентах в зависимости от срока, оставшегося до возврата
(выдачи):
----------------------------------------T------------------------¬
¦ Срок, оставшийся до возврата (выдачи) ¦ Коэффициенты риска, % ¦
+---------------------------------------+------------------------+
¦ До 6 месяцев ¦ 100 ¦
+---------------------------------------+------------------------+
¦ От 6 месяцев до 1 года ¦ 80 ¦
+---------------------------------------+------------------------+
¦ Свыше 1 года ¦ 50 ¦
L---------------------------------------+-------------------------
Указанные коэффициенты риска не применяются:
- в отношении обязательств банка перед организацией -
резидентом или нерезидентом, которая является основным
(материнским) обществом в отношении банка;
- в отношении средств, предоставленных банку третьим лицом на
условиях, определенных п. 4 Примечания к пункту 2.1 настоящей
Инструкции.
Примечания. 1. Настоящий норматив рассчитывается также по
совокупной сумме обязательств перед другим банком, выступающим
кредитором (вкладчиком) по отношению к данному банку.
2. Обязательства банка перед организацией - резидентом,
которая согласно законодательству Российской Федерации является
основным (материнским) обществом в отношении банка, включаются в
расчет норматива Н8 с коэффициентом риска 20%.
В отношении обязательств банка перед организацией -
нерезидентом, которая согласно законодательству Российской
Федерации и / или нормам права страны местонахождения нерезидента
является основным (материнским) обществом в отношении банка,
норматив Н8 не рассчитывается.
3. Остатки средств на корреспондентских, расчетных (текущих)
счетах, а также на депозитных счетах до востребования включаются в
расчет совокупной суммы обязательств (Овкл) по формуле средней
хронологической:
а а
1 n + 1
--- + а + а + . + . а + ---------
2 2 3 n 2
----------------------------------------,
n
где а , а - остатки на начало и конец отчетного периода;
1 n + 1
а , а , . а - остатки на последующие даты внутри
2 3 n
отчетного периода;
n - число календарных дней в соответствующем месяце.
4. Средства, предоставленные банку третьим лицом на условиях,
определенных пунктом 4 Примечания к пункту 2.1 настоящей
Инструкции (части балансовых счетов 313, 314, 315, 316, 427, 428,
429, 430, 431, 432, 433, 434, 435, 436, 437, 438, 439, 440),
включаются в расчет совокупной суммы обязательств (Овкл) с
коэффициентом 20%.
5. В отношении обязательств банка перед резидентами оффшорных
зон (список государств и территорий, где расположены оффшорные
зоны, приведен в Приложении 1 к Указанию Банка России от 12.02.99
N 500-У "Об усилении валютного контроля со стороны уполномоченных
банков за правомерностью осуществления их клиентами валютных
операций и о порядке применения мер воздействия к уполномоченным
банкам за нарушения валютного законодательства" (далее по тексту -
оффшорные зоны) настоящий норматив рассчитывается с учетом
следующих особенностей:
а) По привлеченным кредитам (депозитам) сроком свыше трех
месяцев - в порядке, установленном настоящим пунктом.
б) По иным (кроме указанных в подпункте "а" настоящего пункта)
привлеченным средствам ограничение накладывается исходя из общей
суммы обязательств перед всеми резидентами оффшорных зон (с учетом
особенностей расчета в отношении отдельных видов обязательств,
определенных настоящим пунктом).
(подпункт 5 примечания введен Указанием ЦБ РФ от 13.07.1999
N 607-У)
Максимально допустимое значение норматива Н8 устанавливается в
размере 25%.
7. Максимальный размер кредитного риска на одного акционера
(участника) (Н9) определяется как отношение значения показателя
Кра к собственным средствам (капиталу) банка.
Кра
Н9 = --- x 100%,
К
где Кра - значение показателя Крз в отношении тех акционеров
(участников), вклад (доля) которых в уставный капитал банка
превышает 5% от его зарегистрированной Банком России величины.
Примечание. Под взаимосвязанными акционерами (участниками)
понимаются юридические и физические лица - акционеры (участники),
связанные между собой экономически и юридически (т.е. имеющие
общую собственность, и / или взаимные гарантии, и / или
обязательства, и / или контролирующие имущество друг друга, а
также совмещение одним физическим лицом руководящих должностей)
таким образом, что финансовые трудности одного из акционеров
(участников) обуславливают или делают вероятным возникновение
финансовых трудностей другого (других) акционера(ов)
(участника(ов)). Под контролем понимается прямое или косвенное
(через дочерние общества) владение более чем 50% голосов у стороны
(лица) или способность контролировать больше половины голосов по
специальной договоренности с другими его акционерами (участниками)
или согласно его уставу, т.е. одна сторона (лицо) способна
контролировать другую и может существенно повлиять на ее
финансовые и оперативные решения.
Максимально допустимое значение норматива Н9 устанавливается в
размере 20%.
8. Совокупная величина кредитных рисков на акционеров
(участников) банка (Н9.1) определяется как суммарное значение
кредитных рисков (Крз) по всем акционерам (участникам), вклад
(доля) которых в уставный капитал банка превышает 5% его
зарегистрированной Банком России величины.
Максимально допустимое значение норматива Н9.1 устанавливается
в размере 50%. Совокупная величина кредитных рисков в отношении
указанных акционеров (участников) банка отражается банком по коду
8926.
9. Максимальный размер кредитов, займов, предоставленных
своим инсайдерам (Н10), а также гарантий и поручительств, выданных
в их пользу:
Кри
Н10 = --- x 100%,
К
где Кри - совокупная сумма требований банка (включая
забалансовые), взвешенных с учетом риска, в отношении инсайдера
банка и связанных с ним лиц.
)