Таблиц 8
АНАЛИТИЧЕСКАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ИСТОЧНИКОВ СОБСТВЕННЫХ И ЗАЕМНЫХ СРЕДСТВ ОРГАНИЗАЦИИ
|
Состав имущества, строки баланса и таблиц |
Код строки |
На начало года |
На конец года |
|
тыс. руб. |
%
к стр. 18 х 100 |
тыс. руб. |
%
к стр.
18 х 100 |
|
А |
Б |
1 |
2 |
3 |
4 |
|
Капитал, резервы и фонды (490) |
12 |
2 587 |
38,04 |
3 179 |
64,87 |
|
Кредиты банков и займы долгосрочные (510) |
13 |
— |
— |
— |
— |
|
Кредиты банков и займы краткосрочные (610) |
14 |
— |
— |
5 |
0,1 |
|
Задолженность по оплате труда (624) |
15 |
8 |
0,12 |
5 |
0.1 |
|
Фонды потребления (650) |
16 |
362 |
5,33 |
223 |
4,55 |
|
Кредиторская задолженность и прочие краткосрочные пассивы (620 – 15 + 630 + 640 + 660 + 670) |
17 |
3 845 |
56,51 |
1 488 |
30,37 |
|
Итого источников (699) |
18 . |
6802 |
100 |
4900 |
100 |
2.3 Содержание и методика анализа финансовой устойчивости организации
Отчетные данные и методику анализа финансовой учтойчивости малого предприятия, основанную на данных бухгалтерской отчетности, представим в виде аналитической таблицы 9.
Таблица 9
АНАЛИТИЧЕСКАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ФИНАНСОВОЙ УСТОЙЧИВОСТИ ОРГАНИЗАЦИИ
|
Показатели, строки баланса или таблиц |
Код строки |
На начало года |
На конец
отчетного
периода |
|
А |
Б |
1 |
2 |
|
Производственные мощности организации, тыс. руб. (110 + 120 + 211 + 212 + 213 + 214) |
19 |
704 |
629 |
|
Коэффициент соотношения заемных средств и собственного капитала (18 – 12 : 12) |
20 |
1,629 |
0,542 |
|
Коэффициент маневренности (гибкости) собственного капитала [(11 - 05) - (14 + 15 + 16 + 17)] : 12 |
21 |
0,933 |
0,887 |
|
Наличие оборотных и приравненных к ним средств, тыс. руб. (12 + 13 + 15 - 05) |
22 |
2422 |
2825 |
|
Скорость оборачиваемости производственных запасов и затрат за отчетный период, в днях [06 + 07 (гр. 1 + гр. 3 2 х 360)] : 30 гр. 3 |
23 |
Х |
10,69 |
|
Сроки погашения дебиторской задолженности за отчетный период в днях (09 + 10 (гр. 1 + гр.3):2 х 360)] : 30 гр.3 |
24 |
X |
92,9 |
|
Показатели ликвидности организации:
а) коэффициент абсолютной ликвидности или денежного покрытия [08 : (14 + 15 + 16 + 17)]
б) коэффициент финансового покрытия (290 – 210 - 217): (14 + 15 + 16 + 17)
в) коэффициент общего покрытия (платежеспособности) организации [11 – 05 – 217 . (14 + 15 + 16 + 17)] |
25
26
27 |
0,216
1,45
1,57 |
0,857
2,47
2,64 |
|
Коэффициент чистой выручки за отчетный период [(140 ф.2 + 411 + 412 гр.4 ф5) - 150 ф2] - 30 гр.3 |
28 |
X |
0,187 |
|
Уровень производственных запасов материальных ценностей, тыс. руб. на 1 тыс. руб. выручки [(211 + 212 + 213 : 30)] х 1000 |
29 |
22,62 |
6,95 |
Отчетные данные и методику анализа себестоимости продукции (работ, услуг) и прибыли организации представим в виде аналитической таблицы 10.
Таблица 10
АНАЛИТИЧЕСКАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА СЕБЕСТОИМОСТИ РЕАЛИЗАЦИИ ПРОДУКЦИИ И ПРИБЫЛИ ОРГАНИЗАЦИИ
|
Показатели и методика их исчисления по данным отчета ф. № 2. строки формы или таблиц |
Код строки |
За отчетный
период |
За аналогичный период прошлого года |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
Выручка (нетто) от реализации продукции (010), тыс. руб. |
30 |
15262 |
14675 |
|
Темп прироста выручки, % 130 (гр. 3 : гр.4)] х 100 |
31 |
4 |
X |
|
Затраты на производство реализованной продукции, тыс. руб. (020 + 030 + 040) |
32 |
12 153 |
11 624 |
|
Прибыль от реализации, тыс. руб. (30 - 32) |
33 |
3109 |
3051 |
|
Затраты в рублях на тыс. руб. реализации продукции (работ, услуг) (32 : 30) х ЮО |
34 |
79,63 |
79,21 |
|
Темп роста (+) или снижения (-) прибыли, % [(33 гр3 - гр.4) : 30 гр.3] х 100 |
35 |
0,62 |
X |
|
Результат от прочей реализации, доходы и расходы от внереализационных операций, тыс. руб. (060-070+080+090-100+120-130) |
36 |
-17 |
52 |
|
Балансовая прибыль или убыток, тыс. руб. (33 ± 36) |
37 |
3092 |
3104 |
)