Необходимо отметить, что в мировой практике различают универсальные банки и специальные кредитные институты.

· Универсальные банки оказывают весь комплекс банковских услуг; к ним, как правило, относятся крупнейшие банки как в России, так и за рубежом.

· Специальные кредитные институты включают: ипотечные банки, сберегательные банки, инвестиционные банки, сельскохозяйственные банки, кредитную кооперацию.

Ипотечные банки занимаются выдачей ссуд под залог движимости - земли, строений, зданий, сооружении. Они осуществляют кредитование под залог и под заклад.

При кредитовании под залог предмет залога остается в собственности получателя кредита, а при кредитовании под заклад право собственности на то или иное имущество на время предоставления кредита переходит к кредитору.

Среди специальных кредитных институтов особое место занимают сберегательные банки - как правило, это государственные кредитные учреждения. Они производят прием вкладов на небольшие суммы. В царской России законом был установлен предельный размер вклада в сберегательную кассу в сумме одной тысячи рублей. Сберегательные банки вкладывают средства в облигации государственных займов, закладные листы, а свободные остатки средств хранят на счетах в банках.

Существенные изменения произошли в деятельности Сберегательного банка России в условиях перехода к рыночной экономики.

В соответствии с Законом РСФСР "О банках и банковской деятельности в РСФСР" Сберегательный банк РСФСР преобразован в акционерный коммерческий банк, 51% акций которого принадлежат Центральному Банку России.

Сбербанк России является соучредителем или участвует своим Капиталом в деятельности более 100 коммерческих банков, страховых и финансовых компаний, инвестиционных фондов. Он имеет генеральную лицензию на проведение международных валютных операций.

Резко расширены его операции. Сбербанк не только аккумулирует основную часть вкладов населения (более 60% общего объема средств частных лиц), но и осуществляет кредитование граждан, проводит покупку и продажу свободно конвертируемой валюты, организует работу по расчетно-кассовому обслуживанию юридических лиц, осуществляет операции с ценными бумагами и др. Сбербанк в России стал полноценным универсальным коммерческим банком, который работает не только с населением, но и с огромным количеством предприятий. На конец 1995г. остатки средств на счетах превысили 4 трлн. руб. а частных лиц - по состоянию на май 1996г. составили 65,2 трлн. руб.

В условиях рыночных отношений существенно изменилась кредитная политика Сбербанка. Если в условиях административно-командной системы средства, аккумулируемые Сбербанком, забирались правительством, то в настоящее время они используются на покупку различных видов государственных ценных бумаг, которые являются одним из наиболее прибыльных и надежных финансовых инструментов. Эти вложения гарантируют возврат средств частным лицам. Более 30 трлн. Руб. и около 1 млрд. долл. использованы для кредитования различных предприятий и организаций; 1,5 трлн. руб. выданы на покупку индивидуального жилья и другие нужды населения. С 15 сентября 1996 г. ставки Сбербанка по кредитам для населения составляют 65% годовых.

За 1993 - 1995 гг. резко увеличился перечень услуг, оказываемых Сбербанком населению. Если прежде он предоставлял частным лицам всего три-четыре вида вкладов, то сейчас более 20. Наиболее популярный - срочный вклад с ежемесячной выплатой дохода. Среди новых видов - номерной вклад, до которому не только выплачиваются ежемесячно более высокие проценты, но и гарантируется сохранение имени клиента в тайне.

Инвестиционные банки занимают основное место в торговле акциями, облигациями и другими видами ценных бумаг. Главная функция состоит в размещении собственных и привлеченных средств в ценные бумаги. Некоторые из них также занимаются андеррайтингом - реализацией всего выпуска ценных бумаг клиентуре. На практике такая операция получает следующее выражение: инвестиционный банк обязуется разместить в течение определенного времени новый выпуск ценных бумаг вновь организованного учреждения или новый выпуск ценных бумаг уже существующего банка. За проводимую операцию инвестиционный банк взимает определенную комиссию. Андеррайтинг гарантирует размещение эмитированных акций и облигаций.

Обычно для андеррайтинга создается гарантийный синдикат. Число членов синдиката может быть различно - от двух-трех до нескольких сотен. Менеджером, как правило, выступает банк, тесно связанный с данной корпорацией,- "традиционный банкир". В США крупные инвестиционные банки: "«Ферст Бостон корпорейшн", "Лемам Бразерс”, "Моргай Гренфелл".

Известный банк "Моргай Гренфелл" - инвестиционный банк имеющий 150-летнюю историю. Его отделения расположены в десятках стран (с 1977 г. имеет представительство в Москве). Это первый известный инвестиционный банк, начавший свою деятельность еще в СССР. Почти за двадцать лет работы в СССР, а позже в СНГ этот банк организовал финансирование проектов на значительные суммы. Банк входит в пятерку самых крупных торговцев валютными облигациями и еврооблигациями Внешэкономбанка.

Также в России в зависимости от способа формирования уставного ка­питала выделяют две основные группы коммерческих банков: акционерные и паевые.

Если на начальном этапе реформирования кредитной системы коммерче­ские банки создавались, главным образом, на паевой основе, то для нынешнего этапа характерно преобразование паевых банков в акционерные и создание но­вых банков в форме акционерных обществ. Для акционерного общества харак­терно, что собственником его капитала выступает само общество, т.е. банк. А паевые коммерческие банки собственниками своего капитала не являются, по­скольку каждый из пайщиков сохраняет право собственности на свою долю ка­питала. Паевые коммерческие банки организованы на принципах общества с ограниченной ответственностью, т.е. общества ответственность каждого пай­щика ограничена пределами его вклада в общий капитал банка. Расширение ус­тавного фонда может осуществляться как за счет внесения участниками допол­нительных взносов, так и за счет вступления в банк новых участников. Вопрос о вступлении новых участников и размерах их вклада в уставный фонд банка ре­шается на общем собрании участников.

У банков, функционирующих как акционерное общество, уставный капи­тал разделен на определенное число акций равной номинальной стоимости, размещаемых среди юридических и физических лиц. Акционеры не вправе тре­бовать от банка возврата этого вклада, что повышает устойчивость и надеж­ность банка и создает для банка прочные основы для управления его ликвидно­стью. Акционерные банки бывают закрытого и открытого типов. Акции закрытых банков могут переходить из рук в руки только с согласия большин­ства акционеров. Акции банков открытого типа могут переходить из рук в руки без согласия других акционеров и распространятся в порядке открытой под­писки. Подписка на ценные бумаги считается открытой, если список покупате­лей ценных бумаг не утверждается заранее учредителями или руководящими органами банка-эмитента, и в результате эти бумаги может приобрести любое лицо. Открытая подписка требует от банка широкой информации о своей дея­тельности.

Коммерческие банки могут быть также классифицированы исходя из сте­пени их участия в кредитно-финансовом обслуживании разных категорий клиентов; их роли на рынках кредитно-финансовых услуг (в первую очередь на рынке кредитных ресурсов); перспектив и возможных форм участия в дея­тельности государственных структур (в том числе в процессах разгосударствле­ния экономики); размеров собственного капитала коммерческих банков и вели­чины их активов.

В целом на сегодняшний день коммерческие банки являются наиболее интенсивно развивающимся звеном банковской системы, они быстро наращи­вают темпы активных и пассивных операций, постоянно проводят политику кредитной экспансии, способствуют развитию прогрессивных структур в эко­номике. Немаловажную роль играют коммерческие банки и в обслуживании иностранных инвестиций, включая кредитно-финансовое обслуживание со­вместных предприятий. )