Из таблицы видно, что на 1 января 1998 года в отделении всего активов было 13061 ты руб., на 1 января 99 года сумма активов увеличилась на 1283 тыс рублей и составила 14344 тыс рублей. Увеличение активов произошло в основном за счет активов относящихся к пятой группе риска, с коэффициентом риска 100 %, следовательно отделение размещает ресурсы с большим риском потерь, так как практически не имеет активов с небольшими коэффициентами риска. Качество активов в основном зависит от качества кредитного портфеля. Качество же кредитного портфеля определяют также на основе коэффициентов риска В соответствии с телеграммой ЦБ РФ N 204 от 1. 11. 94 г банки обязаны создавать резерв на возможные потери по ссудам, относящимся к 3- 4 группам риска. По ссудам третьей группы риска - резерв не менее 50 %, по четвертой группе риска - 100% резерв от величины выданных ссуд. По ссудам относящимся к первой и второй группам риска необходимость создания резерва банки определяют самостоятельно

Динамика изменения качества кредитного портфеля

табл. (N 11)

N п/п

Показатели

на 1. 0198 сумма т. р

удельный вес (%)

на 1. 01. 99 сумма т. р

удельный вес(%)

темп роста (%)

1

Ссудная задолж. всего

5166. 3

100

3315, 3  

100

-36

2

Стандартная (1 гр. риска)

3770, 8

73

2205, 1

67

-42

3

Нестандартная(2 гр риска)

160

3

165, 3

5

3

4

Сомнительная(3 гр риска)

775, 5

15

201, 2

6

-74

5

Безнадежная (4 гр риска)

460, 3

9

743, 7

22

62

6

Сумма создан. резерва

183, 6

4

668, 8

20

264

По данным таблицы видно, что безнадежной ссудной задолженности ( 4 гр риска) на начало 1999 года в отделении стало больше, ее удельный вес с 9% увеличился до 22%. Соответственно увеличилась и сумма резерва по ссудам с 183, 6 тыс рублей на 1 января 1998 года, до 668, 8 тысяч рублей на 1 января 99 года. Следовательно, можно сделать вывод, что отделение имеет возможность, в случае невозврата кредитов, погасить задолженность за счет резерва по ссудам, что является фактором стабильности банковской системы. Рассчитаем некоторые коэффициенты, например коэффициент риска = ( кредитные вложения - резерв по ссуде ) / кредитные вложения

Коэффициент риска на 1. 01. 98 г = (5166, 3 - 183, 6) / 5166, 3 = 0, 96

на 1. 01. 99 г= (3315, 3- 668, 8) / 3315, 3= 0, 80

Чем больше значение данного коэффициента и ближе к единице, тем лучше качество кредитного портфеля, с точки зрения возвратности.

Коэффициент резерва = (резерв по ссудам / кредитные вложения ) * 100%

на 1. 01 98г =( 183, 6 / 5166, 3) * 100 = 3, 6 %

На 1. 01. 99 г = ( 668, 8 / 3315, 3) * 100 = 20, 2 %

Оптимальное значение этого коэффициента считается 15 %, то есть на начало 1999 года в отделении создано резерва по ссудам даже немного больше нормы, качество же кредитного портфеля стало хуже, о чем свидетельствует снижение коэффициента риска.

2.5. Анализ финансово- экономической деятельности

Основной задачей любого коммерческого предприятия в его деятельности, является максимальное получение прибыли. Покажем в таблице, как изменялась прибыль отделения за последние пять лет.

Финансовый результат Дуванского отделения Сбербанка за 1994-1998 годы.

табл. ( N 12)

годы

Прибыль(+) Убыток (-) тыс. руб

Темп роста к предыдущему году (%)

1994

+541

--

1995

+1137

210

1996

+2092

184

1997

+556

27

1998

+617

111

Мы видим, что все предыдущие годы отделение работало прибыльно, самая высокая прибыль была получена в 1996 году. Рентабельность работы любой организации требует обеспечения полного покрытия всех расходов, за счет полученных доходов и обеспечения средней нормы прибыли по отрасли. Только при этих условиях возможно дальнейшее развитие организации в том числе и банка.

Показатели рентабельности отделения в динамике за 1997-98 годы

N п/п

Содержание

за 1997 г сумма (т. р)

удельный вес (%)

за 1998 г сумма(т. р)

удельный вес(%)

1

Доходы всего

3130, 5

100

4785, 8

100

 

в т. ч а)процентные

2619, 9

83, 7

2447, 4

51, 1

 

б) беспроцентный

510, 6

16, 3

2338, 4

48, 9

2

Расходы всего

2574, 5

100

4168, 8

100

 

в т. ч

а) процентные

913, 9

35, 5

1043, 1

25, 0

 

б) непроцентные расходы

1660, 6

64, 5

3125, 7

75

3

финансовый результат

+556

-

+617

 

4

средняя сумма активов

12777, 4

--

13456, 0

--

5

рентабельность, как отношение

1) прибыли к сумме активов

4, 4%

 

4, 6%

 
 

2) прибыли к расходам

21, 6%

 

14, 8%

 

6

процентная маржа

1706

 

1404, 3

 
)