Приведенная методика ведения бухгалтерского учета операций по расчетному счету и кассовых операций является полной и конкретизированной , что позволяет организовать четкое управление и контроль за поступлением , движением и выбытием денежных средств , но это обусловливает некоторую сложность данной методики .

В данной дипломной работе была сделана попытка проанализировать сущность и основные принципы ведения бухгалтерского учета операций по расчетному счету и кассовых операций , на конкретных операциях был приведен пример ведения учета , что может служить пособием для освоения данного материала , а также подготовкой к практической деятельности на предприятии .

Литература.

1. Федеральный закон “О бухгалтерском учете от 21 ноября 1996 г. № 129-Ф3.

2. Положение по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации. Утверждено Приказом Минфина Российской Федерации № 34Н от 29.07.1998 г.

3. Порядок ведения кассовых операций в Российской Федерации. Утвержден Решением Совета Директоров Центрального Банка России № 40 от 22.09.1993г. № 247 от

26. 02. 1996г.

4. Бухгалтерский учет и отчетность предприятий и органи

заций. Справочное пособие. М .: “Экономика и Финан

сы”. 1999 г.

5. Бухгалтерский учет: Учебное пособие-М .: ИНФРА-М,

1998 г.

6. Аудит. Организация. Методика проведения.

Москва, ТОО “Интелтех”, 1996 г.

Содержание.

Введение.

1.Значение и задачи учета расчетно-кассовых операций в

условиях рыночных отношений. 1

3.Учет кассовых операций. 5

3.1 Документальное оформление движения денежных средств

в кассе и бухгалтерская обработка кассовых отчетов 7

3.2Синтетический и аналитический учет денежных

средств в кассе. 14

3.3Учет подотчетных сумм. 17

3.4Анализ учета подотчетных сумм. 18

3.5 Аудит расчетов с подотчетными лицами. 18

3.6 Аудит денежных средств в кассе. 20

3.7 Анализ кассовых операций. 24

4.1 Синтетический и аналитический учет денежных 28

средств на расчетном счете.

4.2 Расчеты аккредитивами . 29

4.3 Расчеты платежными требованиями-поручениями. 31

4.4 Расчеты платежными поручениями 33

4.5 Расчеты векселями. 34

4.6 Расчеты чеками. 37

4.7 Учет расчетов с поставщиками и подрядчиками. 38

4.8 Бухгалтерский учет взаимозачетов. 40

4.9 Экономический анализ расчетных операций. 42

Заключение. 43

Литература. 44

Приложение.

)