|
20 |
Приобретены ценные бумаги ( долгоср.) |
28 |
06 |
51 |
21000 |
решение учре-
дителей,выписка расч.сч.,пл.пор.,ж/ор.№2 |
|
21 |
Начисленно пособие по времен. нетрудоспособн. |
29 |
69 |
70 |
14000 |
больничн. лист, ведомость начи -
сл.больн.
ж/ор.№10 |
|
22
|
Выплачена з/пл. |
30 |
70 |
50 |
65000 |
РКО,ведомость платежная
ж/ор. № 1 |
|
23 |
Произведены отчисления из прибыли
- налог на объем реали-ции :
46 48
(400000+100000) х 12%
Прибыль 80 сч.:
66957+20000=86957 – налог
фонд потребления :
26957 х 30% = 8087
резервный фонд :
26957 х 10% = 2695,7 |
31
на объ
32
33 |
81
ем =
81
81 |
68
чистой
88/4
86 |
60000
прибыли
8087
2696 |
бух. справка ж/ор. № 8
=26957
бух.спр. ж/ор.№12 |
|
24 |
Выплачена мат.помощь |
34 |
88
70 |
70
50 |
19000
19000 |
заявление,
реш. профкома
РКО,ж/ор.№1 |
|
25 |
Списана сумма непокрытого убытка прошлых лет за счет резервного фонда |
35 |
86 |
88/1 |
2100 |
решение учред., бух.справка
ж/ор. № 15 |
|
26
|
Рассчитаться по кредиторс – кой задол-ти
- с бюджетом
- по внебюдж. Фондам
- по соц. страху
бюджет : |
36
37
|
68
69
|
51
51
|
95300
33000
|
|
|
нал.на приоб. под.
на1.12. объем авт. земля налог
Кт 68=15900 + 60000 + 1000 + 400 + 18000=95300
на 1.12. начисл. больн.
Кт69 – Дт69 = 13000 + 34000 – 14000 = 3300
Заключительные операции по реформации баланса.На 01.01.01г.
1) Дт 80 – Кт 81 86957 – 100% использование прибыли.
2) Дт 81 – Кт 88 16174 - покрытие убытков прошлых лет за счет оставшейся прибыли. |
|
27 |
Реформация баланса |
38
39 |
80
81 |
81
88/1 |
86957
16174 |
бух.справка
ж/ор. № 15,12 |
|
|
Итого журнал |
|
|
|
2733843 |
|
2) Составим оборотную ведомость за декабрь 2001г.
|
№
сче
та |
Сальдо на начало
01.12.2000г. |
Обороты за декабрь |
Сальдо на конец года на 01.01.2001г. |
|
Дт |
Кт |
Дт |
Кт |
Дт |
Кт |
|
01 |
22400 |
------- |
------- |
------- |
22400 |
|
|
02 |
|
5000 |
|
373 |
|
5373 |
|
06 |
------- |
------- |
21000 |
|
21000 |
|
|
08 |
------- |
------- |
10000 |
|
10000 |
|
|
10 |
296000 |
|
|
276000 |
20000 |
|
|
20 |
------- |
------- |
333043 |
333043 |
------- |
------- |
|
40 |
------- |
------- |
333043 |
333043 |
------- |
------- |
|
45 |
------- |
------- |
333043 |
333043 |
------- |
------- |
|
46 |
------- |
------- |
400000 |
400000 |
------- |
------- |
|
48 |
------- |
------- |
100000 |
100000 |
------- |
------- |
|
50 |
2000 |
|
90000 |
92000 |
------- |
------- |
|
51 |
250000 |
|
508000 |
310300 |
447700 |
------- |
|
55 |
80000 |
------- |
|
60000 |
20000 |
|
|
60 |
|
65000 |
60000 |
10920 |
|
15920 |
|
68 |
|
15900 |
95300 |
79400 |
------- |
------- |
|
69 |
|
13000 |
47000 |
34000 |
------- |
------- |
|
70 |
|
57000 |
140000 |
118000 |
|
35000 |
|
73 |
------- |
------- |
|
18000 |
|
18000 |
|
76 |
------- |
------- |
21000 |
20000 |
1000 |
|
|
80 |
------- |
------- |
86957 |
86957 |
------- |
------- |
|
81 |
------- |
------- |
86957 |
86957 |
------- |
------- |
|
85 |
|
435500 |
|
|
|
435500 |
|
86 |
------- |
------- |
2100 |
2696 |
|
596 |
|
88/1*(не |
покр.убыт. |
) - 21000 |
------- |
+ 18274 |
|
- 2726 |
|
88/3*( ф |
онд накопл |
.) ------- |
67 |
------- |
|
-67 |
|
88/4*( ф |
онд потреб |
.) ------- |
19000 |
8087 |
|
- 10913 |
|
88 |
------- |
- 21000 |
19067 |
26361 |
|
- 13706 |
|
89 |
|
|
|
12750 |
|
12750 |
|
90 |
------- |
80000 |
47333 |
|
|
32667 |
|
Ито
го |
650400 |
650400 |
2733843 |
2733843 |
542100 |
542100 |
)