Предлагаем несколько способов пополнения недостатка оборотных средств предприятия и источников собственных оборотных средств:

1. Одним из способов привлечения денежных средств предприятия может быть эмиссия ценных бумаг (акций) предприятия при увеличении размеров первоначального уставного капитала путем дополнительного выпуска акций за счет добавочного капитала по переоценке и продажи их учредителям.

2. Привлечение заемного капитала (краткосрочные ссуды банка).

3. Финансирование деятельности предприятия посредством лизинга, т.е. предприятие не приобретает дорогостоящее оборудование в собственность, а берет его в лизинг, то есть долгосрочную аренду и тем самым не отвлекает денежные средства из оборота.

4. При заключении договоров на отгрузку продукции тщательно изучать платежеспособность и уровень финансовой устойчивости покупателей.

5. В договорах на поставку продукции обязательно оговаривать условия оплаты (предоплата, расчеты по схеме "2/10 полная 30".

6. Создание резерва по сомнительным долгам.

Список использованных источников.

1. Авторский коллектив под рук. П. Д. Алексеева. Охрана окружающей средф в нефтяной промышленности. Учебно-методическое пособие. М.: 1994 г.

2. Баканов М. И., Шеремет А. Д. Теория анализа хозяйственной деятельности: Учебник. - 4-е издание, перераб. и доп. - М.: Финансы и сттистика, 1997. - 288 с.

3. Беристайн Л. А. Анализ финансовой отчетности, 1996 г. - 624 с.

4. Балабанов И. Т. Анализ и планирование финансов хозяйствующего субъекта. М.: Финансы и статистика, 1998 г.

5. Бухгалтерский анализ: Пер. с англ. - Киев: Торгово-издательское бюро ЫНУ, 1993. - 428 с.

6. Вартанов А. С. Экономическая диагностика деятельности предприятия: организация и методология. - М.: Финансы и статистика, 1991. - 205 с.

7. Ковалев В. В. Финансовый анализ: управление капиталом, выбор инвестиций, анализ отчетности. - М.: Финансы и статистика, 1996. - 432с.

8. Ковалев В. В. Финансовый анализ. - М.: Финансы и статистика, 1998. - 450 с.

9. Коласс Б. Управление финансовой деятельностью предприятия. - М.: "ЮНИТИ", 1997. 271 с.

10. Кондаков Н. П. Бухгалтерский учет, анализ хозяйственной деятельности и аудит. - 2-е изд. - М.-Перспектива, 1994. - 345 с.

11. Креинина М. Н. Анализ финансового состояния и инвестиционной привлекательности акционерных обществ в промышленности, строительстве и торговле. М.: АО "ДИС", МВ-Центр. 1994. - 256 с.

12. Муравьев А. И. Теория экономического анализа: проблемы и решения. - М.: Финансы и статистика, 1988. 248 с.

13. Негашев Е. В. Анализ финансов предприятия в условиях рынка. - М.: Высшая школа, 1997.

АНАЛИЗ ЛИКВИДНОСТИ БАЛАНСА

Таблица 4.12

Актив

 

Пассив

 

Платежные изменения или недостаток

В % к величине группы пассивов

1996

1997

1998

1996

1997

1998

1996

1997

1998

1996

1997

1998

Наиболее ликвидные активы

28915

28900

36347

Наиболее срочные пассивы

305660

312605

543702

276745

283705

507355

90,54

90,76

93,31

Краткосрочные пассивы

300940

307890

538984

192307

219857

374421

63,90

71,41

69,47

Быстро реализуемые активы

108633

88033

164563

Долгосрочные пассивы

-

-

-

-195 93

-199 69

-455 57

-

-

-

Медленно реализуемые активы

19593

19969

45557

Постоянные пассивы

4248118

4286276

4511362

-834 98

-109 419

246467

-1,97

-2,55

5,46

Трудно реализуемые активы

4331616

4395695

4803844

                   

Баланс

4488757

4532597

5050311

Баланс

4488757

4532597

5050311

0

0

0

-

-

-

Таблица 4.3

АНАЛИЗ АКТИВОВ ПРЕДПРИЯТИЯ

актив

   

1.основные

средства и иные внебюджетные активы

2.запасы и затраты

3.денежные средства и прочие активы

Денежные средства и краткосрочные Финансовые вложения

Дебиторская задолженность

Баланс

Значе-ние,млн.

руб

 

1996 г

4396850

19503

137473

28840

108633

4553826

1997г

4462086

19899

116933

28900

88033

4598918

1998г

4803844

45423

205805

36347

164958

5055072

Удель-ные веса

 

1996 г

96.55

0.43

3.02

0.63

2.39

100

1997г

97.02

0.43

2.55

0.63

1.92

100

1998г

95.03

0.90

4.07

0.72

3.34

100

Измене-ния

 

В абсолютных Величинах м.р 97 к 96

65236

396

-20540

60

-20600

45092

В удельных Весах, %

0.47

-

-0.47

-

-0.47

-

В абсолютных Ве-личинах млн. руб 98 к 97

341758

25524

88872

74487

76925

456154

В % изменениям

Итоги баланса

%

-1.99

0.47

1.52

0.09

1.43

5.5

В % к изменениям Итоги 97 к 96

144.67

0.88

-45.55

0.13

45.68

100

В % к изменениям баланса 98 к 97

74.92

5.6

19.48

1.63

17.85

100

)