Рассмотрим выполнение плана-прогноза по финансовым результатам в ОПХ «Минское» в 1997г. с помощью следующей таблицы.
Таблица 20.
Выполнение плана-прогноза по финансовым результатам
в ОПХ «Минское» в 1997 году, млн. руб.
Виды |
Прибыль |
Отклонения от плана | ||
продукции |
план |
факт |
+ (-) |
% |
Зерновые |
733 |
753 |
20 |
102,7 |
Картофель |
320 |
133 |
-187 |
41,6 |
Мясо КРС |
-743 |
-619 |
124 |
83,3 |
Молоко |
-1280 |
-1021 |
-259 |
79,8 |
Итого по всей продукции, выполненным работам, оказанным услугам |
-948 |
-898 |
49,78 |
94,7 |
1997 год оказался для ОПХ «Минское» неблагоприятным в финансовом плане. Хозяйство сработало с убытком в 898 млн. руб. Прибыль была получена лишь от реализации зерновых культур, ее размер составил 102,7% от планового показателя. Производство картофеля и его реализация в 1997 году дало хозяйству прибыль 133 млн. рублей. Предполагаемые отрицательные финансовые результаты по продукции животноводства оказались меньше по мясу КРС (убыток составил 83,3% от прогнозируемого) и по производству молока фактический убыток составил 79,8% от планового.
Теперь перейдем к более детальному анализу факторов, повлекших за собой в 1997 году убыток хозяйства. При анализе определим, какие факторы оказали положительное влияние на финансовый результат и какие из них отрицательное. Для этого рассмотрим следующую таблицу.
Таблица 21.
Влияние отдельных факторов на результаты
реализации отдельных видов продукции в 1997 году.
Показатели |
Зерновые |
Картофель |
Молоко |
Мясо КРС |
Плем. скот |
Количество, ц | |||||
план |
21000 |
20000 |
19400 |
1380 |
80 |
факт |
23311 |
14828 |
1915 |
1395 |
75 |
Себестоимость 1ц, тыс.р | |||||
план |
75,1 |
84,0 |
195,9 |
905,6 |
900 |
факт |
76,6 |
84,0 |
174,6 |
931,9 |
990,1 |
Цена реализации 1ц, тыс.руб. | |||||
план |
110 |
100 |
130 |
512 |
550 |
факт |
108,9 |
93,0 |
122,3 |
488 |
655,1 |
Результат от реализации, тыс. руб. | |||||
план |
732900 |
320000 |
-12778500 |
-542900 |
-28000 |
факт |
753000 |
133000 |
-1021300 |
-619300 |
-25100 |
Отклонения от плана | |||||
количества |
2311 |
-5172 |
115 |
15 |
-5 |
прибыли, убытка |
20100 |
-187000 |
257197 |
-76414 |
2875 |
Изменение результата реализации за счет изменения: | |||||
количества |
80654 |
-82752 |
-7578 |
-5904 |
1750 |
Продолжение таблицы 21. | |||||
себестоимости |
-34966 |
- |
415670 |
-36688 |
-6758 |
среднереализационных цен |
-25588 |
-104248 |
-150895 |
-33822 |
7883 |