Оборотная ведомость по аналитическим счетам суммового учета.
|
Наименование аналитических счетов |
Начальн. остаток |
Обороты |
Конечн. остаток |
|
Дт. |
Кт. |
Дт. |
Кт. |
Дт. |
Кт. |
|
Материалы «А» |
1800 |
- |
19500 |
28800 |
8700 |
- |
|
Материалы «Б» |
11250 |
- |
5000 |
10500 |
5750 |
- |
|
Материалы «В» |
8000 |
- |
12000 |
12400 |
7600 |
- |
|
ТЗР |
3720 |
- |
3655 |
5170 |
2205 |
- |
|
Итого: |
40970 |
- |
40155 |
58870 |
24255 |
- |
Задача 2.
1.Остатки на счетах на начало учетного периода (рублей).
|
N |
Наименование счетов |
Сумма |
|
1 |
Материалы |
52500 |
|
2 |
Основное производство,
в т.ч. производство продукции «А»
производство продукции «Б» |
5910
2910
3000 |
|
3 |
Расчетный счет |
260500 |
2.Хозяйственные операции за период.
|
N |
Наименование операций |
Кор. Счета |
Сумма |
|
Дт |
Кт |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
|
1 |
Начислена амортизация (износ) основных средств:
а) используемых непосредственно на изготовление продукции
«А»
«Б»
Итого:
б) в цехах основного производства
в) в управлении предприятия
Всего: |
20
20
25
26 |
02
02
02
02 |
6440
6534
12974
1556
1038
15568 |
|
2 |
Израсходованы материалы по учетным ценам (задание 1, операция 5).
а) на изготовление продукции
«А»
«Б»
Итого: |
20
20 |
10
10 |
20546
20854
41400 |
|
|
б) для нужд цехов основного производства
в) для нужд управления предприятия
Всего: |
25
26 |
10
10 |
2256
1388
45044 |
|
3 |
Списаны ТЗР по материалам , израсходованным на изготовление продукции
«А»
«Б»
Итого: |
20
20 |
10
10 |
2055
2085
4140 |
|
4 |
Начислена оплата труда :
а) за изготовление продукции
«А»
«Б»
Итого:
б) персоналу цехов
в) АУП предприятия
Всего: |
20
20
25
26 |
70
70
70
70 |
22250
22570
44820
5560
3770
54150 |
|
5 |
Начислено органам социального страхования и социального обеспечения от оплаты труда персонала и отнесено на:
а) изготовление продукции
«А»
«Б»
Итого:
б) содержание цехов
в) заводоуправление
Всего: |
20
20
25
26 |
69
69
69
69 |
13572
13768
27340
3392
2300
33032 |
|
6 |
Удержан подоходный налог из оплаты труда персонала предприятия. |
70 |
68 |
6500 |
|
7 |
Получено с расчетного счета в кассу. |
50 |
51 |
47650 |
|
8 |
Выдана из кассы начисленная оплата труда. |
70 |
50 |
46310 |
|
9 |
Начислено поставщикам за электроэнергию для:
а) изготовления изделий
«А»
«Б»
Итого:
б) цехов основного производства
в) конторы управления предприятием
Всего: |
20
20
25
26 |
60
60
60
60 |
2930
2970
5900
1390
940
8230 |
|
10 |
Выпущена из производства и оприходована по плановой себестоимости продукции (количество по плановой себестоимости за единицу).
«А» – 50 руб., 1400 шт.
«Б» – 65 руб., 1150 шт.
Итого: |
40
40 |
20
20 |
70000
74750
144750 |
|
11 |
Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности :
а) поставщикам за электроэнергию
б) органам социального страхования и социального обеспечения
в) в бюджет
Итого: |
60
69
68 |
51
51
51
|
8230
33032
6500
47762 |
|
12 |
Распределяются и списываются общепроизводственные расходы пропорционально всем основным затратам на производство продукции:
«А»
«Б»
Итого: |
20
20 |
25
25 |
7027
7127
14154 |
|
13 |
Распределяются и списываются общепроизводственные расходы пропорционально всем основным затратам на производство продукции:
«А»
«Б»
Итого: |
20
20 |
26
26 |
4684
4752
9436 |
|
14 |
Определена фактическая себестоимость полученной готовой продукции «А» и «Б» и списана разница между фактической и плановой себестоимостью.
Итого:
«А»
«Б» |
40
40
40 |
20
20
20 |
17724
10644
7080 |
|
|
Примечание: Остатки незавершенного производства на конец отчетного периода:
«А»
«Б»
Итого: |
|
|
1770
1830
3600 |
)