Журнал – ордер № 10/1
по кредиту счета 02, 05, 10, 12, 13, 20, 21, 23, 25, 26, 28, 29, 31, 65, 69, 70, 84, 15, 16 за декабрь.
|
С кр-та счета
В д-т счета |
02 |
10/1 |
10/5 |
12/1 |
13 |
20 |
25 |
26 |
69/1 |
69/2 |
69/3 |
69/4 |
70 |
Разн.
суммы |
Итого |
|
12/2 МБП в эксплуатации |
|
|
|
3108 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3108 |
|
40 Готовая продукция |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
46 Реализация |
|
|
|
|
|
136960 |
|
|
|
|
|
|
|
|
136960 |
|
69/2 Расчеты по соц. cтраху |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
9639 |
9639 |
|
70 Расчеты по оплате труда |
|
|
|
|
|
|
|
|
8219 |
8219 |
|
|
|
|
16438 |
|
Итого |
|
|
|
3108 |
|
136960 |
|
|
8219 |
8219 |
|
|
|
9639 |
166145 |
|
Всего по журналу-ордеру №10 |
4841 |
65089 |
3990 |
1256 |
1554 |
|
82630 |
142255 |
230140 |
44384 |
29589 |
12329 |
821930 |
8519 |
1448506 |
|
Всего |
4841 |
65089 |
3990 |
4364 |
1554 |
136960 |
82630 |
142255 |
238359 |
52603 |
29589 |
12329 |
821930 |
18158 |
1614651 |
Раздел 7. Учет выпуска готовой продукции и ее реализации.
Журнал хозяйственных операций.
|
№ |
Содержание хозяйственных операций |
Сумма |
Д |
К |
|
1. |
Сданы заказчикам выполненные работы и предъявлены счета на оплату
НДС – 20%
Итого |
236320
47264
283584 |
46
62 |
68/2
46 |
|
2. |
Зачтена сумма ранее полученных авансов от заказчиков по выполненным и сданным работам
НДС – 20%
Итого |
60000
12000
72000 |
68/2
64 |
64
62 |
|
3 |
Списана фактическая себестоимость выполненных и сданных заказчикам работ на сумму |
136960 |
46 |
20 |
|
4 |
Списана фактическая себестоимость отгруженной со склада готовой продукции |
26630 |
46 |
40 |
Сумма реализованной продукции –236320
Сумма налога на использование автодорог по ставке 2,5%
236320 * 2,5% = 5908
)