передаваемых МЗ: Д-т выбранного счета учета расходов, по выбранному объекту аналитики,

К-т выбранного счета учета материала.

Внимание!

При списании МЗ на предпринимательскую деятельность проводки по возмещению НДС (Д-т

173.05, К-т 171) следует ввести вручную.

При использовании документа следует иметь в виду, что списывается только стоимость,

которая числится по балансу. Если стоимость похищенного подлежит взысканию по ценам,

превышающим учетные цены на эти товары, например, при взыскании с применением

коэффициента к розничным ценам, то разница должна вноситься проводкой вручную (Д-т 170,

К-т 401).

При списании всего учетного количества - остаток по счету списывается также полностью.

Продукты

Поступление продуктов

Документ «Поступление продуктов» предназначен для оформления поступления в

организацию продуктов питания (ПП) и возвратной тары, выделенной отдельной строкой в

сопроводительных документах поставщиков, приходным ордером (форма М-4) и автомат.

формирования проводок.

Этим документом можно оформлять поступление приобретенных ПП (со счета 178) и

оприходование излишков, неучтенных ПП, выявленных инвентаризацией (на счета 270, 400).

Этим документом можно также одновременно с поступлением отразить списание МЦ,

например, невозвратной тары, выделенной в счетах поставщиков отдельной строкой.

Этим документом можно также отразить на счетах бухгалтерского учета возврат продуктов

питания поставщику при обнаружении скрытого дефекта уже после принятия ПП на баланс

учреждения.

В случае, если в учреждении практикуется приобретение продуктов через подотчетных лиц,

такое поступление также может быть оформлено этим документом. В этом случае

приобретение и поступление должны оформляться двумя записями: 178, 160 и 061, 178, по

контрагенту «Другие поставщики», а не проводкой 061, 160. Первую запись надо внести

вручную, а вторая запись будет сформирована документом «Поступление продуктов».

ВНИМАНИЕ!

Приходование продуктов на счет 061 и возвратной тары на счет 066 следует отражать

только этим документом, так как накопительная ведомость по приходу продуктов питания

(форма № 300) формируется только на основании проведения этих документов.

Сумма документа - указать итоговую сумму сопроводительного документа на поступившие

продукты питания (счета-фактуры, накладной).

Заполняются реквизиты поставщика - субсчет расчетов (178, 222, 270, 400), контрагент,

основание расчетов.

Приобретенные тару и продукты можно сразу же списать в расход по цене приобретения

(все или некоторые).

Для списания надо выставить флажок «ПРИЗНАК СПИСАНИЯ». При этом в заголовке

документа становятся доступными для ввода реквизиты для указания счета списания расхода и

его аналитики.

Счет расхода - из списка счетов выбрать счет, на который будут относиться затраты на

приобретение продуктов и тары.

Статья расхода. Если по выбранному в предыдущем реквизите счету ведется

аналитический учет по статьям расходов в соответствии с «Экономической классификацией

расходов», из списка субконто выбирается нужная статья расхода. Если по выбранному счету

ведется аналитический учет по другим статьям, выбирается соответствующая статья. Если

аналитический учет не ведется - переходим к следующей позиции, нажав клавишу Enter.

ВНИМАНИЕ. Предполагается, что в одном документе можно списывать МЦ только на один

счет расхода.

ПРИМЕЧАНИЕ. Можно списать сразу только все количество поступившей номенклатурной

единицы МЦ.

После заполнения всех реквизитов из документа можно распечатать приходный ордер по

форме № М-4. Обратите внимание, в приходном ордере количество будет указано в учетных

единицах измерения.

Для списываемых МЦ в печатной форме приходного ордера проставляется отметка

«Списано в расход» и номер счета отнесения расхода.

При проведении документа по каждой номенклатурной позиции, включенной в

спецификацию, автоматически будут сформированы проводки на сумму стоимости МЦ с

корреспонденциями в зависимости от вида поступления.

ВОЗВРАТ

Для списания с баланса возврата поставщику недоброкачественных ПП в форме ввода

документа «Поступление продуктов» необходимо установить флажок «Возврат», щелкнув

мышью в одноименном поле.

Реквизиты документа при оформлении возврата заполняются так же, как при оформлении

поступления. В спецификацию выбираются ПП, подлежащие возврату. Для каждого

указывается количество в единицах поступления и вес 1 единицы. Вводится Сумма - стоимость

возвращаемого. Количество, которое надо списать с баланса в учетных единицах (Общий вес),

будет рассчитано автоматически.

СОВЕТ

Для оформления возврата всей партии недоброкачественных ПП удобно воспользоваться

возможностью копирования документа. Для этого надо найти в журнале документов

документ, которым оформлялось поступление недоброкачественных продуктов, выбрать его

курсором и нажать клавишу F9 (или соответствующую пиктограмму). Будет создан новый

документ, все реквизиты которого, за исключением номера и даты, будут скопированы из

документа образца.

В шапке документа надо будет установить флажок «Возврат».

В спецификации документа надо будет оставить только строки с подлежащими возврату

ПП, а остальные строки - удалить, используя клавишу Delete. К документу может быть

сформирован расходный ордер (кнопка «Печать»).

При проведении документа формируется проводка по списанию ПП с баланса:

Д-т 178 по выбранному поставщику, К-т 061.

Для сторнирования всего документа можно использовать документ «Сторно». Для

сторнирования только части возвращаемой недоброкачественной продукции можно

воспользоваться копированием документа по поступлению, в спецификации которого следует

оставить только номенклатуру возвращаемых МЦ и все данные по ней (количество, сумму и

сумму документа) указать со знаком минус.

Меню – требование

Документ позволяет списать с баланса продукты питания, отпущенные в производство, и

получить отчетность о расходе ПП по категориям довольствующихся.

Документ «Меню-требование» вводится ежедневно после оформления поступивших в этот

день продуктов от поставщиков.

Рекомендуем в качестве номера и даты документа указывать номер и дату меню-требования

по форме № 299, на основании которого заполняется документ.

Счет Продукта - из плана счетов выбрать субсчет учета ПП.

Материально ответственное лицо - из справочника «МОЛ» выбрать материально

ответственное лицо (кладовщик), передающее ПП в производство.

Далее заполняется раздел «Довольствующиеся». Из справочника «Категории

довольствующихся» выбирается Категория и указывается Количество довольствующихся из

этой категории.

В одном документе можно вводить данные только по 2 категориям довольствующихся,

однако если это необходимо в один день может быть оформлено несколько Меню-требований,

для того чтобы охватить все категории довольствующихся в данном учреждении.

По умолчанию предлагаются категории «Дети» и «Сотрудники». Предполагается, что в

справочнике «Категории довольствующихся» для каждой категории указаны: плановая

стоимость питания на одного довольствующегося в день, счет и статья отнесения расходов.

По каждому продукту в графах «Количество на детей» и «Количество на сотрудников»

указываются количество продукта, отпущенное на питание детей и сотрудников,

соответственно (или на другие категории, выбранные в шапке документа), - вводятся данные

граф 34 и 35 формы № 299.

При проведении документа по каждому продукту, формируются две проводки в дебет

рабочего счета ППР.

Первая - на количество ПП, израсходованных на одну категорию довольствующихся,

например, детей. Вторая - на количество ПП, израсходованных на другую категорию

довольствующихся, например, сотрудников.

Одновременно формируются еще 2 проводки в дебет рабочего счета КДО «Количество )