Принципы внешнего банковского контроля:

Принципы внутреннего контроля:

1.Универсальность и обязательность. Под надзор должны попадать все без исключения кредитные организации, работающие на территории страны, причем согласие на контроль и выполнение требований контрольных органов должно быть обязательным условием не только получения банковской лицензии, но и последующего выполнения банковских операций.

1. принцип разделения обязанностей,

2. Законодательное закрепление за Центральным Банком контрольных функций с предоставлением ему права издавать соответствующие нормативные акты, обязательные для всех банков (кредитных организаций).

2. принцип непрерывности,

3. Единство требований контрольных органов. Ко всем кредитным организациям, выполняющим одинаковые виды деятельности (операции), должны предъявляться одинаковые требования. Там же, где требования могут и/или должны быть дифференцированными, должны использоваться ясные и стабильные правила дифферен­циации. Закон разрешает Банку России дифференцировать, например, экономи­ческие нормативы деятельности банков, однако он не пользуется этим правом.

3. принцип предметности и конкретности,

4. Обязательность исполнения законных требований органов контроля.

4. принцип объективности,

5. Единство количественного и качественного контроля. Необходимо отслежи­вать не только формальное соблюдение кредитными организациями тех или иных правил, нормативов, требований, указаний, но и качественных (экономических и финансовых) характеристик их развития, что требует хорошего мониторинга и не менее качественной индивидуальной аналитической работы.

5. принцип всеохватности и многоплановости,

6. Сочетание превентивного (упреждающего) и последующего контроля. Превен­тивный контроль следует понимать и как предварительный (еще на стадии созда­ния банка), и как профилактический, предупреждающий появ­ление и накопление в деятельности функционирующих банков негативных явле­ний и тенденций. Если надзор выявляет важные проблемы на ранней стадии их развития, когда «ничего еще не произошло», то основанием для применения к соответствующему банку регулирующих мер воздействия следует при­знать саму рискованную деятельность, а не только фактически состоявшееся наруше­ние тех формальных соотношений структуры баланса, которые в конечном итоге и отражены в обязательных нормативах банковской деятельности. К этому должны быть готовы, в том числе психологически, работники как надзорных органов, так и банков.

6. принцип информационной достаточности для принятия решения и ограничения доступа к информации, не относящейся к проведению конкретной операции и/или превышающей лимит функциональной необходимости в рамках должностных обязанностей,

7. Сочетание дистанционного (документарного) и «контактного» (проверки на местах) способов контроля. Контроль только в форме документарных проверок (дистан­ционного анализа документов) совершенно себя не оправдывает.

7. принцип использования различных видов контроля в зависимости от функциональной принадлежности объектов контроля, текущей необходимости и комплексности поставленных задач.

8. Профессионализм контроля. Чтобы эффективно вести надзор, нужно четко понимать характер бизнеса банков (в целом лучше, чем работники проверяемых банков), свободно ориентироваться в его тенденциях и на этой основе анализиро­вать проводимые банком операции.

9. Адекватность контроля. Небольшие банки с малым количеством операций объективно требуют только технологического надзора, тогда как крупные и сред­ние нуждаются в углубленном анализе.

10. Конструктивный характер контроля. Главная задача надзорных органов — помогать поддерживать работоспособность банка, как можно раньше выявлять при­чины возможных трудностей и своевременно содействовать их преодолению. Цен­тральный банк не должен выступать в роли надзирателя.

11. Консолидированный характер контроля. Контроль за банком должен вестись на основе учета операций всех его подразделений (филиалов, отделении), а также дочерних и зависимых организаций.

12. Сочетание государственного, независимого аудиторского (внешнего), обществен­ного (со стороны общественных объединений самих банков) и внутреннего контроля.

13. Достоверность данных и полная ответственность за их качество и конфиден­циальность.

14. Открытость для широкой общественности.