2. Журнал учета хозяйственных операций.
| № | Дата | Содержание операций |
Корреспондир.счета | Сумма, т.р. |
| Дт | Кт |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
|
1 |
4.01.99 |
Поступили материалы от поставщика. Сумма с НДС. |
101
193 |
60
60 |
181675
36325 |
|
2 |
7.01.99 |
Поступили материалы на склад (вклад в У.К.) |
101 |
75 |
404,6 |
|
3 |
9.01.99 |
Поступили средства на расчетный счет за выполненные СМР. Сумма с НДС. |
51 |
60 |
80400,0 |
|
4 |
12.01.99 |
Переданы материалы со склада на производство |
20 |
101 |
480,0 |
|
5 |
16.01.99 |
Оплачена с расчетного счета программная система |
60 |
51 |
1050,6 |
|
6 |
17.01.99 |
Принята на баланс программная система |
08
04
192
04
04 |
60
08
60
08
192 |
875,5
875,5
175,1
875,5
175,1 |
|
7 |
21.01.99 |
Оплачен с расчетного счета ПК. Сумма с НДС. |
60 |
51 |
4500 |
|
8 |
22.01.99 |
Принят на баланс ПК. Сумма с НДС. |
08
01 |
60
08 |
3750
3750 |
|
9 |
22.01.99 |
Оплачены с расчетного счета транспортные услуги. Сумма с НДС. |
60
195 |
51
60 |
820,0
137,0 |
|
10 |
26.01.99 |
Заказчиком подписан акт за выполненные в январе СМР. |
46
48 |
20
681 |
7667
1533,0 |
|
11 |
30.01.99 |
Начисление з/платы за январь
Соц.страх.
Ф.занят.
Пенсионный фонд
Мед.страх
Пен.фонд
Подоходный налог |
20
20
20
20
20
70
70 |
70
691
694
692
693
692
687 |
1650,0
89,1
33,0
462,0
59,4
16,5
95,94 |
|
12 |
31.01.99 |
Начисление налога на пользователей автомобильных дорог |
20 |
671 |
191,7 |
|
13 |
31.01.99 |
Списание себестоимости выполненных работ по реализации за январь |
46 |
20 |
2790,0 |
|
14 |
31.01.99 |
Списание финансовых результатов за январь |
46 |
80 |
4877,0 |
|
15 |
2.02.99 |
Переданы материалы со склада на производство |
20 |
101 |
390,0 |
|
16 |
18.02.99 |
Поступили на склад МБП.
Сумма с НДС |
121
194 |
60
60 |
342,0
68,0 |
|
17 |
18.02.99 |
Поступили МБП переданы на производство |
122
20
13
20 |
121
13
122
13 |
342,0
171,0
342,0
171,0 |
|
18 |
23.02.99 |
Оплачены с расчетного счета транспортные услуги. Сумма с НДС. |
60 |
51 |
800,0 |
|
19 |
28.02.99 |
Начисление з/платы за февраль |
20
20
20
20
20
20
70
70 |
70
691
694
692
693
683
692
687 |
1650,0
89,1
33,0
462
59,4
16,5
16,5
95,94 |
|
20 |
28.02.99 |
Заказчиком подписан акт за выполненные в феврале СМР |
46
46 |
20
681 |
7500
1500,0 |
|
21 |
28.02.99 |
Начислен налог на пользователей автодорог |
20 |
671 |
187,5 |
|
22 |
28.02.99 |
Начислен по принятому в январе на баланс программная система |
20 |
05 |
36,479 |
|
23 |
28.02.99 |
Списание НДС по принятой в январе на баланс программной системе |
681 |
192 |
29,18 |
|
24 |
28.02.99 |
Начислен износ по принятому в январе на баланс ПК |
20 |
02 |
39,06 |
|
25 |
28.02.99 |
Списание НДС по принятому на баланс в январе ПК |
68 |
192 |
125,0 |
|
26 |
28.02.99 |
Списание себестоимости выполненных работ на реализацию за февраль |
46 |
20 |
3246,5 |
|
27 |
28.02.99 |
Списание финансовых результатов за февраль |
46 |
80 |
4253,5 |
|
28 |
4.03.99 |
Переданы материалы со склада в производство |
20 |
101 |
340,4 |
|
29 |
10.03.99 |
Поступили средства на расчетный счет за выполнение СМР (сумма с НДС). |
51 |
60 |
6800,0 |
|
30 |
26.03.99 |
Заказчиком подписан акт за выполненные в феврале СМР (сумма с НДС) |
46
46 |
20
681 |
5417
1083,0 |
|
31 |
30.03.99 |
Начислена з/плата за март |
20
20
20
20
20
20
70
70 |
70
691
694
692
693
683
692
687 |
1650,0
89,1
33,0
462
59,4
16,5
16,5
95,94 |
|
32 |
30.03.99 |
Поступили средства на расчетный счет за выполненные СМР. Сумма с НДС. |
51 |
60 |
6300,0 |
|
33 |
31.03.99 |
Начисление налога на пользователей автомобильных дорог |
20 |
671 |
135,4 |
|
34 |
31.03.99 |
Начисление износа по принятой в январе на баланс программной системе |
20 |
05 |
36,48 |
|
35 |
31.03.99 |
Списание НДС по принятой в январе на баланс программной системе |
681 |
192 |
29,183 |
|
36 |
31.03.99 |
Начисление износа по принятой в январе на баланс ПК |
20 |
02 |
39,062 |
|
37 |
31.03.99 |
Списание НДС по принятому в январе на баланс ПК |
681 |
192 |
125,0 |
|
38 |
31.03.99 |
Списание себестоимости выполненных работ на реализацию за март |
46 |
20 |
2942,6 |
|
39 |
31.03.99 |
Списание финансовых результатов за март |
46 |
80 |
2474,4 |
|
40 |
31.03.99 |
Начисление налога на имущество |
80 |
685 |
16,03 |
|
41 |
31.03.99 |
Начисление налога на содержание жилищного фонда и соц.-культурн. Сферы |
80 |
688 |
308,76 |
|
42 |
31.03.99 |
Начисление целевого сбора на содержание милиции |
80 |
689 |
75,06 |
|
43 |
31.03.99 |
Начисление целевого сбора на уборку территории |
80 |
6810 |
75,06 |
|
44 |
31.03.99 |
Начисление налога на прибыль |
81 |
686 |
3886,9 |