ПОКАЗАТЕЛИ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КОМПАНИИ, НЕОБХОДИМЫЕ ДЛЯ ОЦЕНКИ ЕЕ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ.
Таблица 1.1
Показатель |
Формула |
Метод определения |
1 |
2 |
3 |
Выручка от реализации (В) |
В= bi*pi |
Сумма всех продаж, где bi-единица продукции, pi-цена продукции |
Валовой коммерческий доход (ВД) |
ВД=В - Стмц и ги |
Выручка о реализации – Стоимость приобретенных товарно-материальных ценностей и готовых изделий |
Добавленная стоимость (ДС) |
ДС=ВД – Рэ |
ВД – Эксплуатационные расходы (административные, на субподрядчик –ков) |
Валовой эксплуатационный доход (ВЭД) |
ВЗД=ДС - Рзп - Нзп -Ротп |
ДС – Расходы на зарплату – Налоги на зарплату – Оплата отпусков |
Валовой эксплуатационный результат (ВЭР) |
ВЭР=ВЗД - Кр% + Двлж - Отчриск |
ВЭД – Уплата процентов за кредит + Доход от вложения средств в другие предприятия – Отчисления в фонд риска |
Прибыль, которая может быть использована для самофинансирования (СФ) |
СФ=ВЭР - Праб -Нпр |
ВЭР – Прибыль, распределяемая между работниками предприятия – Налоги на прибыль |
Чистая прибыль (П) |
П=СФ+Дслуч - Рслуч - Анедв |
СФ + Случайные доходы (расходы) - Амортизация недвижимости |
Рейтинговая шкала для определения надежности заемщика.
Таблица 1.2
Наименование |
Коэф. ликвидности |
Коэф.покрытия |
Платежеспособность | ||||||
Отрасли |
I класс |
IIкласс |
IIIкласс |
I класс |
IIкласс |
IIIкласс |
I класс |
Iiкласс |
IIIкласс |
П/п отрасли I |
Более 0.6 |
0.6- 0.4 |
Менее 0.4 |
Более 1.5 |
1.5- 1.3 |
1.3- 1.0 |
Более 50% |
50- 30% |
Менее 30% |
П/п отрасли II |
Более 0.4 |
0.4- 0.25 |
Менее 0.25 |
Более 2.0 |
2.0- 1.5 |
1.5- 1.0 |
Более 35% |
35- 25% |
Менее 25% |
П/п отрасли III |
Более 0.45 |
0.45- 0.3 |
Менее 0.3 |
Более 1.8 |
1.8- 1.3 |
1.3- 1.0 |
Более 60% |
60- 45% |
Менее 45% |
Оценочные показатели состояния заемщика – предприятия «СУОР-17».
Таблица 2.1.
Название коэффициента |
Методика расчета коэффициента |
На начало периода |
На конец периода |
Отклонение |
Коэффициент абсолютной ликвидности К1 |
К1 = стр.260+стр.253 (частично) / разд.4+ (стр.640+стр.650+стр.660) | К1н.п. = 1029/469754 = 0,002 |
- |
- |
Промежуточный коэффициент покрытия К2 |
К2 = стр.260+стр250+стр240/разд.4 (стр.690) - (стр.640+стр.650+стр.660) |
К2н.п.=(1029+274350)/469754 = 0,59 |
К2к.п.=192387/420455 = 0,5 |
- 0,09 |
Коэффициент текущей ликвидности (общий коэффициент покрытия) К3 |
К3=разд.2(стр.290)/разд.4(стр.690)-(стр.640+стр.650+стр.660) |
К3н.п.= 487104/469754 = 1,04 |
К3к.п.= 398752/ 420455 = 0,9 |
0,14 |
Коэффициент соотношения собственных и заемных средств К4 |
К4 = разд.4 (стр.490) - разд.3 (стр.390)/разд.5(стр.590) +разд.6(стр.690)-(стр.640+стр.650+стр.660) |
К4н.п.= 272947/469754 = 0,58 |
К4к.п.= (272947-60573)/ 420455 = 0,5 |
-0,08 |
Показатели рентабельности К5. |
К5 = стр.050 формы№2 / стр.010 формы№2 |
К5н.п.= 130705/ 1161080 = 0,11 |
К5к.п.= 22314/ 1408534 = 0,02 |
-0,09 |
Расчет суммы баллов исследуемого предприятия ОАО «СУОР - 17».
Таблица 2.1.
Показатель |
Фактическое значение |
Категория |
Вес показателя |
Расчет суммы |
К1 |
--- |
3 |
0,11 |
0 |
К2 |
0,5 |
2 |
0,05 |
0,1 |
К3 |
0,9 |
3 |
0,42 |
1,26 |
К4 |
0,5 |
3 |
0,21 |
0,63 |
К5 |
0,02 |
не рентаб. |
0,21 |
---- |
Итого | - | - | - |
1,99 |