В России в обороте используются банкноты Центрального банка РФ. Эти денежные знаки выпускаются в обращение бан­ком на основе кредитных операции. С рассматриваемой сторон и такие деньги, казалось бы, могут быть признаны кредитными. Значительную часть кредита Центральный банк РФ предоставлял до 1995 г. бюджету, который использовал полученные ссуды для покрытия своих расходов. Поэтому такие денежные знаки скорее можно отнести к бумажным, учитывая то, что они поступали в оборот для покрытия бюджетных расходов, а кредитные опера­ции, на основе которых происходила эмиссия, не увязаны с про­цессами производства и реализации продукции.

Наиболее существенное различие между такими видами денег, как кредитные деньги (банкноты) и бумажные денежные знаки состоит в особенностях их выпуска в обращение. Так, банкноты выпускаются в обращение в связи с кредитными операциями, выполняемыми в увязке с реальными процессами производства и реализации продукции, бумажные деньги поступают в оборот без такой увязки.

Важными по своему значению и последствиям являются деньги безналичного оборота, движение которых фиксируется в форме за­писей по счетам клиентов в банке (оборот происходит без денеж­ных знаков). Расширяющееся применение таких денег обусловле­но рядом их преимуществ, к числу которых относится в первую очередь снижение издержек осуществления денежного оборота за счет уменьшения таких расходов, как печатание денежных зна­ков, их пересылка, пересчет, охрана. Немалое значение имеет предотвращение возможности хищения денежных знаков и др.

Недавно в соответствии с Федеральным законом РФ от 6 июля 1996 г. появилась денежная единица «долговой рубль» (дор). Дор служит условной денежной единицей, выражаемой в валюте РФ (рубли) и предназначенной для индексации суммы обязатель­ства государства по погашению долга по гарантированным сбере­жениям граждан.

Такая индексаций производится, исходя из оценки в рублях необходимого социального набора продуктов и непродовольст­венных товаров и услуг на душу населения в год по текущим ценам по сравнению с базисной оценкой такого набора в 1990 г.

По этому применение термина «долговой рубль» характеризует использование условной величины, применяемой для индексации некоторых долговых обязательств РФ.

2.3. Деньги безналичного оборота

Деньги безналичного оборота отличаются спецификой, на ко-горую следует обратить внимание, тем более что применяемая терминология не раскрывает особенности таких денег и их обо­рота.

Особенности безналичных денежных расчетов проявляются в следующем:

• в расчетах наличными деньгами принимают участие платель­щик и получатель, передающие наличные средства. В безналич­ных денежных расчетах участников трое: плательщик, получатель и банк, в котором осуществляются такие расчеты в форме запи­сей по счетам плательщика и получателя;

• участники безналичных денежных расчетов состоят в кредит­ных отношениях с банком. Эти отношения проявляются в суммах остатков на счетах участников таких расчетов. Подобные кредит­ные отношения в налично-денежном обороте отсутствуют:

< перемещения (перечисления) денег, принадлежащих одному участнику расчетов, в пользу другого производятся путем записей по их счетам, в результате чего изменяются кредитные отноше­ния банка с участниками таких операций. Другими словами, здесь производится кредитная операция, совершаемая с помощью денег. Тем самым оборот наличных денег замещается кредитной операцией. Это подчеркивает значение целесообразной организа­ции процессов кредитования для регулирования денежной массы, состоящей из денег безналичного оборота и наличных денег.

Наряду с широким распространением безналичных денежных Расчетов определенное развитие получило использование различ­ных ценных бумаг (обязательств предприятий и банков) для совер­шения платежей без непосредственного оборота денежных средств. Между этими видами расчетных операций существуют общие черты и немалые различия.

В отличие от безналичных денежных расчетов, состоящих в пере­селении денежных средств по счетам клиентов банков и совер­шаемых при участии банка в каждой операции, имеется довольно значительный безналичный оборот, осуществляемый с помощью различных ценных бумаг (обязательств предприятий и банков). В подобных операциях оборот наличных денег замещаете) движением ценных бумаг, выражающих различные кредитные отношения. Такое замещение оборота наличных денег характеризуется особенностями по сравнению с безналичными денежными расчетами. Одна из особенностей - при безналичном обороте не обязательным является участие банка в каждой расчетной опера пни, осуществляемой с помощью ценных бумаг. Так, вексель или другое обязательство могут быть использованы для уплаты при условии совершения передаточной надписи (индоссамент), но без перечисления денег по счетам участников операций в банке.

Другая особенность заключается в следующем. При безналич­ных денежных расчетах средства плательщика, хранящиеся на его счете в банке, могут быть использованы как всеобщее платежное средство для расчетов с различными получателями: их согласие на это не требуется. Что же касается оплаты с помощью ценных бумаг, то она может быть осуществлена при условии согласия получателя на такую оплату. Возможность согласия осложняется еще и тем, что при оплате, например, векселем, получатель должен перечисли налоги за реализованную продукцию, несмотря на то, что выручка еще не поступила.

Существует еще одна особенность. Она состоит в том, что участники расчетов с помощью ценных бумаг принимают на себя определенную ответственность за погашение ценной бумаги. Так если вексель использовался для расчетов между юридическими лицами, о чем имеется соответствующая передаточная надпись (индоссамент), то в случае неспособности векселедателя погасит задолженность, ответственность за оплату долга по векселю несут участники расчетной операции, выполненной с помощью векселя. Подобную ответственность не принимают на себя участник безналичных денежных расчетов.

Отмеченное свидетельствует о наличии оснований для разграничений безналичных денежных расчетов и безналичного оборота. Важным преимуществом безналичного оборота, выполняемого помощью передачи ценных бумаг, является то, что такие операции могут осуществляться при отсутствии денежных средств на счете плательщика в банке. Именно это обстоятельство обусловило paзширение применения таких операций в условиях существующего т РФ платежного кризиса. Благодаря безналичному обороту с помощью ценных бумаг (векселей и др.) в определенной степени устраняются негативные последствия платежного кризиса. Однако не следует, с одной стороны, упускать из виду, что расчеты с помощью ценных бумаг выполняются при участии кре­дита (учет векселей, кредита под ценные бумаги и др.); с другой, - нельзя игнорировать рассмотренные ранее особенности таких расчетов. Это свидетельствует о целесообразности взвешенного подхода к расширению применения безналичных расчетов с помощью иных бумаг, тем более, что не исключена возможность появления в обороте ценных бумаг, не связанных с процессами производства и товарооборота. Расширение практики безналичных денежных расчетов с помощью электронной техники способствовало появлению термина «электронные деньги». По существу же в подобных операциях производятся безналичные денежные расчеты с той разницей, что вместо распоряжения денежными средствами с помощью доку­ментов, составленных на бумаге (поручения, чеки и др.), при электронной технике соответствующие распоряжения выполня­ются посредством электронных сигналов. Поэтому вряд ли име­ются основания для признания существования такой самостоя­тельной разновидности денег, как электронные деньга. Помимо денежного безналичного оборота, происходящего на основе замещения движения наличных денег кредитными опера­циями, в хозяйственной практике выделяют и счетные деньги, ко­торые не совершают оборота, но используются при проведении вза­имных расчетов. Так, при проведении зачетов взаимных требова­ний в размере зачтенной суммы функционируют, но не соверша­ют оборота счетные деньги. Подобное использование денег имеет место и при применении бартера, когда стоимость взаимных поставок засчитывается (здесь выступают счетные деньги) лишь при ее неравенстве, бар­терная сделка завершается с помощью перечисления незачтенной суммы. )