На этом предварительном этапе работы по кредитованию инспектор сможет определить порядочность клиента и достоверность представленной им информации. После внимательного изучения всех документов, представленных потенциальным заемщиком, проведения беседы, оценки нформации, полученной на вопросы, кредитный инспектор по согласованию с руководством банка и начальником отдела принимает решение о продолжении работы с клиентом или отказе ему. Если принимается решение о продолжении работы с клиентом, то инспектор комплектует кредитное досье (включая в него заявку и сопроводительные документы, ответы на вопросы, записи бесед и т.д.) и осуществляет тщательное изучение кредитоспособности клиента.

Перед принятием решения о выдаче кредита банк должен оценить кредитоспособность, платежеспособность и финансовую устойчивость заемщика.

Существует следующие способы оценки кредитоспособности:

· на основе системы финансовых коэффициентов;

· на основе анализов денежных потоков;

· на основе анализов делового риска.

Каждый из них взаимно дополняет друг друга. Если анализ делового риска позволяет оценить кредитоспособность клиента в момент совершения сделки только на базе одной ссудной операции и связанного с ней денежного потока, то система финансовых коэффициентов прогнозирует риск с учетом его совокупного долга, сложившихся средних стандартов и тенденций. Анализ денежного потока клиента не только оценивает в целом кредитоспособность клиента, но и показывает на этой основе предельные размеры новых ссуд, а также слабые места управления предприятием, из которых могут вытекать условия кредитования.

Анализ делового риска как способ оценки кредитоспособности клиента

Деловой риск – это риск, связанный с тем, что кругооборот фондов заемщика может не завершиться в срок и с предполагаемым эффектом. Факторами делового риска являются различные причины, преводящие к прирывности или задержке кругооборота фондов на отдельных стадиях.

Факторы делового риска можно сгруппировать по стадиям кругооборота:

1 стадия – создание запасов:

- количество поставщиков и их надежность;

- мощность и качество складских помещений;

- соответствие способа транспортировки характеру груза;

- доступность цен на сырье и его транспортировку для заемщика;

- количество посредников между покупателем и производителем сырья и других материальных ценностей;

- отдаленность поставщика;

- экономические факторы;

- мода на закупаемое сырье и другие ценности;

- факторы валютного риска;

- опасность ввода ограничений на вывоз и ввоз импортного сырья.

2 стадия – стадия производства:

- наличие и квалификация рабочей силы;

- возраст и мощность оборудывания;

- загруженность оборудывания;

- состояние производственных помещений.

3 стадия – стадия сбыта:

- количество покупателей и их платежеспособность;

- диверсифицированность дебиторов;

- степень защиты от неплатежей покупателей;

- принадлежность заемщика к базовой отрасли по характеру кредитуемой готовой продукции;

- степень конкуренции в отрасли;

- влияние на цену кредитуемой готовой продукции общественных традиций и предпочтений, политической ситуации;

- наличие проблем перепроизводства на рынке данной продукции;

- демографические факторы;

- факторы валютного риска;

- возможность ввода ограничений на вывоз из страны и ввоз в другую страну экспортной продукции.

Кроме того факторы риска на стадии сбыта могут комбинироваться из факторов первой и второй стадии. Поэтому деловой риск на третьей стадии считается более высоким, чем на первой или второй.

В условиях экономической нестабильности анализ делового риска в момент выдачи ссуды существенно дополняет оценку кредитоспособности клиента на основе финансовых коэффициентов, которые рассчитываются на основе средних фактических данных истекших отчетных периодов.

Перечисленные факторы делового риска обязательно принимаются во внимание при разработке банком стандартных форм кредитных заявок, технико-экономических обоснований возможности выдачи ссуды.

Оценка делового риска коммерческим банком может формализоваться и проводиться по системе скоринга, когда каждый фактор делового риска оцениваетя в баллах.

Аналогичная модель оценки делового риска применяется и на основе других критериев. Баллы проставляются по каждому критерию и суммируются. Чем больше сумма баллов, тем меньше риск и больше вероятность завершения сделки с прогнозируемым эффектом, что позволит заемщику в срок погасить свои долговые обязательства.

Далее представленна система показателей, которые характеризуют кредитоспособность предприятия-заемщика.

Колличество поставщиков

2 5

1 1

Надежность поставщиков

Все имеют отличную репутацию 5

Большая часть – надежны как деловые партнеры 3

Основная часть – надежны 0

Транспортировка груза

В пределах города, есть страховой полис, вид транспорта соответствует товару 10

Поставщик отдален от покупателя, есть страховой полис, вид транспорта соответствует товару 8

Поставщик отдален от покупателя, транспортировка может привести к утрате части товара и снижению его качества, есть страховой полис 6

Поставщик в пределах города, транспорт не соответствует грузу, страховой полис отсутствует 4

Поставщик отдален от покупателя, транспорт не соответствует грузу, страховой полис отсутствует 2

Наличие складских помещений и потребность в них.

Фирма имеет собственное складское помещение или склад. Потребность в дополнительных помещениях не имеется. Помещение отвечает нормам, температурный режим, влажность, площадь,

и т. д. 10

фирма имеет собственное складское помещение или склад, но недостаточные площади в связи с чем возникает необходимость дополнительной аренды помещений. Срок действия договора аренды совпадает с сроком пользования кредитом или превышает

его. 5

фирма не имеет складских помещений и они не арендуются. 0

Коэффициент общей ликвидности (КЛ 1)

меньше 1 0

1 – 1,75 5

1,75-2,5 10

больше 2,5 0

Коэффициент абсолютной ликвидности (КЛ 2)

меньше 0,2 0

0,2 – 0,25 5

больше 0,25 10

Коэффициент соотношения собственных и заемных средств (КЛ 3)

больше 1 0

0,75 – 1 5

меньше 0,75 10

Коэффициент финансовой независимости (КН)

меньше 0,2 0

0,2 5

больше 0,2 10

Коэффициент маневренности собственных средств (КМ)

меньше 0,5 0

0,5 5

больше 0,5 10

Наличие убытков:

Убыточная деятельность за предыдущий и отчетный период - 15

Убыточная деятельность за последние 3 года - 30

Наличие аудиторских заключений:

Положительные за последние 3 года 15

Положительные за последние 2 года 10

Положительные за последний год 5

Аудиторское заключение отсутствует или отрицательное 10

до 3 месяцев 10

3-6 месяцев 8

6-12 месяцев 5

1-3 года 3

больше 3 лет 0

Среднемесячные поступления на расчетный счет от суммы кредита.

до 20 % 0

до 50 20

до 100% 30

до 150 % 40

больше 150 % 50

Зависимость от сезонных поставок и связанная с этим неритмичность реализации товара 10

Срок функционирования заемщика.

больше 5 лет 15

3-5 лет 10

1-3 года 5

меньше 1 года 0

Срок очередных сборов. )