Чаще всего вексель применяется в тех случаях, когда в соответствии с условиями заключенного договора товары поставляются или услуги оказываются в кредит. В этом случае вексель представляет собой письменное распоряжение банку перечислить в установленные сроки с его расчетного счета оговоренную в векселе сумму на расчетный счет продавца. Основными операциями банков с векселями следует назвать учет и инкассирование векселей.

Денежную сумму, указанную в векселе, можно получить только после наступления срока платежа. В тех случаях, когда векселедержателю нужны средства ранее установленного срока, он может воспользоваться учетом векселей. Учет векселей заключается в передаче векселедержателем векселя банку по индоссаменту. Банк оплачивает сумму векселя за исключением учетного процента (дисконта). Таким образом, учет векселей предоставляет векселедержателю возможность получить по векселю указанную в нем сумму значительно ранее срока платежа, уплатив за это определенный процент.

Векселедержатель может обратиться к помощи банка за получением платежа при наступлении срока. Такая операция, когда банки берут на себя ответственность на предъявление векселей плательщику в установленный срок и получение причитающихся по ним платежей, называется инкассированием векселей. За инкассирование банки взимают процент. Сумму платежа банки возвращают векселедержателю, за вычетом оговоренного процента от суммы векселя. При отказе от платежа вексель возвращается векселедержателю вместе с протестом в неплатеже.

В настоящее время вексель применяется также в качестве обеспечения какого-либо гражданско-правового обязательства. Гражданский Кодекс предусматривает, что предметом залога могут быть имущественные права, удостоверенные ценными бумагами.

Как уже отмечалось выше, вексель является ценной бумагой, следовательно, как любая ценная бумага, он удостоверяет имущественное право, которое может быть осуществлено только при предъявлении подлинника этого документа.

Вексель - строго формальный документ, содержащий исчерпывающий перечень реквизитов:

Ø наименование "вексель";

Ø простое и ничем не обусловленное предложение уплатить определенную сумму;

Ø наименование того, кто должен платить (плательщика);

Ø указание о сроке платежа;

Ø указание места, в котором должен быть совершен платеж;

Ø наименование того, кому или по приказу кого платеж должен быть совершен;

Ø указание формы и места платежа;

Ø подпись того, кто выдает вексель (векселедателя).

Отсутствие хотя бы одного из реквизитов влечет недействительность любой ценной бумаги, следовательно, и векселя.

В то же время, вексель должен содержать ряд сведений, отсутствие которых не делает вексель недействительным: в этом случае вступают в силу "правила по умолчанию":

Ø вексель, срок платежа по которому не указан, рассматривается как подлежащий оплате по предъявлению;

Ø при отсутствии особого указания, место, обозначенное рядом с наименованием плательщика, считается местом платежа;

Ø вексель, в котором не указано место его составления, признается подписанным в месте, обозначенном рядом с наименованием векселедателя.

Вексель может быть выдан сроком:

Ø по предъявлении;

Ø во столько-то времени от предъявления;

Ø во столько-то времени от составления;

Ø на определенный день.

Векселя, имеющие другие варианты назначения срока, считаются недействительными.

Только переводной вексель, который подлежит оплате сроком по предъявлении или во столько-то времени от предъявления, может содержать условия о начислении процентов на вексельную сумму. В векселе, подлежащем оплате в другие сроки, условие о процентах не имеет юридической силы.

Вексель, как и любая ценная бумага, может быть предъявительским, ордерным или именным.

Любой ордерный вексель (за исключением содержащего оговорку "не приказу") может быть передан посредством индоссамента на оборотной стороне векселя или дополнительном листе - алонже, прикрепляемом к векселю. Передача векселя означает, что право на указанную в векселе сумму переходит от одного лица - трассанта к другому лицу - векселедержателю (ремитенту).

Индоссамент может быть именным и бланковым. Именной индоссамент содержит точное указание лица, в пользу которого индоссируется вексель, и подпись индоссанта. Бланковый индоссамент состоит из одно только подписи индоссанта. В этом случае имеет место вексель на предъявителя. Всякий ремитент векселя с бланковым индоссаментом является законным векселеполучателем.

Индоссамент совершается путем надписи на самом векселе или на добавочном листе. Число индоссаментов не ограничено, но необходимо отметить, что на самом векселе допускается не более шести передаточных надписей. Российское законодательство вслед за Женевскими вексельными конвенциями предусматривает, что векселедержатель не теряет своих прав даже в том случае, когда отдельные индоссаменты были признаны поддельными (например, содержали подложные подписи или подписи вымышленных лиц). Подписи других индоссантов при этом не теряют силы.*

Индоссант может воспретить новый индоссамент, в таком случае он не несет ответственности перед теми лицами, в пользу которых вексель был после его запрещения индоссирован.

Платеж по векселю может быть обеспечен полностью или в части вексельной суммы посредством аваля - гарантии по вексельному обязательству. Надпись на авале делается на лицевой стороне векселя или на добавочном листе. Аваль выражается словами "считать за аваль" или всякой иной равнозначной формулой и подписывается тем, кто дает аваль. В авале может быть указано, за кого он выдан. В противном случае аваль считается выданным за векселедателя (трассанта). Авалист, оплативший вексель, приобретает право предъявить регрессный иск к лицу, за которое поручился, и ко всем лицам, которые в силу вексельного обязательства обязаны перед лицом, за которое выдан аваль. Аваль имеет ряд отличий от простого поручительства, которые делают его более предпочтительным способом обеспечения платежа по векселю. Авалист отвечает за оплату векселя перед любым законным векселедержателем и во всех случаях отвечает солидарно с лицом, за которое совершил аваль.

Векселедержатель не может отказаться от принятия частичного платежа.

Вексель одновременно выступает в качестве расчетного средства, долгового обязательства и ценной бумаги, позволяющей получить определенный доход на вложенный капитал. Эти особенности накладывают специфический отпечаток на сферу обращения векселя по сравнению с другими ценными бумагами.

В письме Центрального Банка РФ, утвердившем "Рекомендации по использованию векселя в хозяйственном обороте", указывается, что вексель выступает как средство оформления кредита, предоставленного в товарной форме продавцом покупателю в виде отсрочки уплаты за проданные товары на определенное строго согласованное время.

В условиях массовых неплатежей, нестабильного финансового положения предприятий последняя отличительная черта векселя при широком развитии вексельного обращения (наряду с обращением других видов ценных бумаг высокой ликвидности, например, казначейских обязательств), будет во многом способствовать стабилизации экономической ситуации в стране. Именно поэтому появление векселя на рынке краткосрочных ценных бумаг вызвано в первую очередь необходимостью ускорения расчетов в народном хозяйстве, устранения цепи взаимных неплатежей. Важное преимущество векселя состоит также в использовании временно свободных денежных средств клиентов в любом размере и на любой срок.

В любом случае, кроме одного, векселедатель не свободен от принятых на себя обязательств. Этот единственный шанс предоставляет ему только так называемая грация (от итальянского слова "grazia" - помилование, прощение) - установленная отсрочка уплаты по векселю по истечении срока, чаще всего по причине непреодолимой силы (болезнь, стихийное бедствие и т.п.). Во всех других ситуациях вексель выступает как высокообеспеченная ликвидная ценная бумага, обращаемая даже на имущество должника, просроченные обязательства которого в расчете на одного кредитора составляют 30 и более процентов.** )