Анализ хозяйственной деятельности коммерческого банка

Страница 10

Показатель максимального размера привлечения денежных вкладов.

Показатель максимального размера привлечения денежных вкладов физических лиц устанавливается как соотношение совокупного размера денежных вкладов (депозитов) физических лиц с размером собственных средств банка.

П5 = Дг / ВК х 100%

Максимальное значение П5 не должно превышать 100%.

П5 = 106 / 4360,25 = 2,43%

Данный норматив коммерческий банк выполняет.

Показатель максимального размера предоставленных межбанковских

займов.

Показатель П6 рассчитывается по формуле:

П6 = МБн / ВК х 100%

МБн (общая сумма предоставленных коммерческим банком межбанковских кредитов) = (808а – 809п) + 828 + 657 + 659 + 658а + 660а + 075а + 975а

Максимальное значение П6 не должно превышать 200%

Предоставленных межбанковских займов не было. Вследствие этого данный показатель равен нулю.

Показатель рефинансирования.

Показатель рефинансирования рассчитывается по формуле:

П7 = (МБо + ЦК) / ВК х 100%

МБо – общая сумма полученных межбанковских кредитов – (809п – 808а) + 829 + 657 + 659 + 658 + 660 + 075 + 975 = 2000 тыс. грн.

ЦК – общая сумма привлеченных централизованных средств – 816п + 812п + 821п + 823п = 247 тыс. грн.

Максимальное значение показателя рефинансирования не должно превышать 300%.

П7 = (2000 + 247) / 4360,25 х 100% = 51,5%

Данный показатель коммерческий банк выполняет.

Таблица № 5

Сводная таблица оценочных показателей деятельности коммерческого

банка.

Наименование показателя	Обозначение	Нормативное значение	Фактическое значение	Отклонение
Минимальный размер собственных средств	П1	750 тыс. ЭКЮ	1.937,89 тыс. ЭКЮ	+1.187,89 тыс. ЭКЮ
Показатель достаточности капитала банка	П2	> 5%	6,53%	+1,53%п
Покрытие прогнозируемых убытков собственными средствами банка	П3	< 50%	0,46%	+0,04%п
Максимальный размер кредитов, гарантий и поручительств выданных инсайдерам	П4	< 100%	Не рассчитывался
Максимальный размер привлеченных денежных средств физических лиц	П5	< 100%	2,43%	+97,57%п
Максимальный размер предоставленных межбанк. ссуд	П6	< 200%
Пок-ль рефинансирования	П7	< 300%	51,5%	+248,5%п

Примечание: знаками «+» и «-» отмечены соответственно соблюдение и не соблюдение нормативного значения.

Штрафные санкции за нарушение экономических нормативов.

Данный коммерческий банк не соблюдает ряд экономических нормативов, а именно: норматив мгновенной ликвидности (Н3), норматив соотношения высоколиквидных активов с рабочими активами (Н5) и норматив ресурсной ликвидности (Н6). Тем ни менее, согласно Инструкции № 10 пункт 5.3, НБУ наложит штрафные санкции только за несоблюдение Н6.

Таблица № 6

Расчет штрафных санкций за несоблюдение Н6.

Показатели ликвидности	Фактическое значение	Нормативное значение	Отклонение	Прибыль	Сумма штрафа
Ресурсная	120,7%	< 100%	20,7%п	103415	21406,91

Таким образом, за несоблюдение норматива ресурсной ликвидности коммерческий банк должен уплатить 21.406,91 грн.

Анализ финансовой деятельности коммерческого банка.

Анализ финансовой деятельности банка является одним из самых важных элементов экономической работы. В этом аспекте большое значение имеет правильная организация работы как на микроуровне (т.е. в отдельном банке), так и на макроуровне (в банковской системе), без осуществления которой НБУ тяжело определить:

· основные направления денежно-кредитной политики;

· прогнозируемую ситуацию на кредитных рынках страны;

· заключение о стойкости и надежности банковской системы в целом;

· выполнение банками установленных стандартов и нормативов.

Основным объектом анализа является коммерческая деятельность каждого отдельного банка. Одновременно субъектами анализа могут выступать как коммерческие банки, так и их контрагенты, включая центральный банк, другие кредитные учреждения, аудиторские фирмы, реальные и потенциальные клиенты. В связи с этим определяются разные направления и критерии анализа. Однако методика анализа баланса должна быть единой для сравнения полученных в результате анализа данных.

Основа анализа баланса банка состоит в достижении оптимизации структуры активных и пассивных операций в целях максимизации прибыли.

При оценке состояния и результатов деятельности банка необходимо:

осуществить анализ структуры активных и пассивных операций;

определение значения показателей, которые характеризуют достаточность капитала и ликвидность баланса банка и выполнения нормативов, установленных НБУ;

провести анализ доходности деятельности банка.

Анализ активных операций коммерческого банка.

Анализ структуры активных операций коммерческого банка делится на качественный и количественный. В случае осуществления качественного анализа определяют перечень активных операций (направлений использования средств банка) на момент проведения анализа.

Таблица № 7.

Анализ структуры активных операций, в тыс. грн.

Виды операций	Сумма	Структура, %
I. Основные средства и хозяйственные затраты	524	0,72
II. Ликвидные активы, в т.ч.	71981	99,01
Касса	2604	3,58
Средства, перечисленные предприятиям для участия в их хозяйственной деятельности	36	0,05
Корреспондентские счета	6000	8,26
Дебиторская задолженность	21	0,03
Кредиты выданные – всего, в т.ч.	43906	60,44
Краткосрочные	43150	59,48
Долгосрочные	700	0,96
III. Прочие активы, в т.ч.	133	0,18
Неоплаченная в срок задолженность по краткосрочным ссудам	45	0,06
Всего активов	72638	100