Анализ хозяйственной деятельности коммерческого банка

Страница 6

Таблица № 2.

Расчет финансовых ресурсов находящихся в распоряжении

коммерческого банка, (на конец года, в тыс. грн.) .

Показатели

На конец года

Подлежит отчисления в баланс-нетто

Итог баланса-брутто

78903

Х

Номера счетов

Корректируемые балансовые счета

На конец года

Исключаемые балансовые счета

Х

Х

 

Основные средства

300

015

30

270

100П

Доходы государственного бюджета Украины

11000

100А

800

10200

980П

Прибыль и убытки

5216

950А-980А

5216

-

890А

Расчеты между учреждениями одного КБ

600

890П

219

381

Итого исключается

6265

10853

Сумма финансовых ресурсов

72638

На втором этапе анализа составляется баланс-нетто банка с учетом вышеприведенных принципов (табл. № 3).

Таблица № 3

Баланс-НЕТТО коммерческого банка Банкрот Банк (АКТИВ, в тыс. грн.)

 

На конец года

Номер

счета

Название счета

или раздела

Сумма по балансу

Коэффициент

риска, (%)*

Активы х на Кр

Общие активы

Отчисления**

Крат. и долгоср. актив. влажен.

 

Основные средства и хозяйственные затраты

           

920

Здания и сооружения

270

100

270

270

   

942

МБП

50

100

50

     

925

Нематериальные активы

4

100

4

     

933

Капитальные вложения

200

100

200

     
 

Итого 1.0.0.

524

Х

524

270

   
 

2.0.0. Ликвидные активы

           
 

2.1.0.Высоко ликвидные активы

           
 

2.1.1. Средства в кассе

           

031

Касса КБ в гривнах

604

0

0

604

   

033

Прочие средства

100

0

0

100

   

060

Наличная СКВ

1000

0

0

1000

   

063

Наличная НКВ

900

0

0

900

   
 

Итого 2.1.1.

2604

Х

0

2604

   
 

2.1.2. Средства на корр. счетах

           

161

Корр. счет в НБУ

6000

0

0

6000

   
 

Итого 2.1.2.

6000

Х

0

6000

   
 

2.1.3. Др. высоко ликвидные активы.

           

687

Депозитные средства КБ сроком на 30 дней

33

0

0

33

 

33

688

Депозитные средства КБ сроком на 90 дней

19000

0

0

19000

 

19000

 

Итого 2.1.3.

19033

Х

0

19033

 

19033

 

Итого 2.1.0.

27637

Х

0

27637

 

19033

 

2.2. Кредитная задолженность

           

210-619,

650-654,

712, 716

Краткосрочные кредиты

43000

100

43000

43000

 

43000

760-779

Долгосрочные кредиты

700

100

700

700

 

700

240-249

Краткосрочные кредиты в СКВ и НКВ

150

100

150

150

 

150

623

Пролангованные краткосрочные ссуды

56

100

56

39,2

   
 

Итого 2.2.

43906

Х

43906

43889,2

 

43850

825

Средства, перечисленные банком пред-ям для участия в их хозяйственной деятельности

36

   

36

   
 

2.3. Дебиторы

           

903

Деб. КБ по опер. с клиентами

10

100

10

10

7,5

 

904

Деб. по хоз. опер. банка

11

100

11

11

8,25

 
 

Итого 2.3.

21

Х

21

21

15,75

 
 

2.5 Активное сальдо по внутри банковским операц.

           

890

Расчеты между отдел. КБ

381

100

381

381

381

 
 

3. Другие активы

           

625

Неоплаченные в срок %

45

Х

Х

Х

45

 

627

Сомнительные к возврату %

2

Х

Х

Х

2

 

899

Не опл. в срок % по межбан.к.

11

Х

Х

Х

11

 

191

Вложения в акции АО

75

Х

Х

75

Х

 
 

Итого 3.

133

Х

Х

75

58

 

БАЛАНС

72638

Х

44832

71903,2

454,75

62883