Автотранспортное предприятие ''ПОГАТ''
Страница 13
В уравнение (2) подставляем значения факторов N, Фопф и Ос:
V1 = Sаi ´ Xi, (3)
где Xi — значение i-го фактора
V1 = 498,44 + 4573557 + 881133,09 = 5455188,534 (тыс. руб.)
Рассчитаем коэффициенты эластичности:
Эi = (ai ´ Xi) / V1 (4)
ЭN = 498,444 / 5455188,534 = 0,00009
Эфопф = 4573557 / 5455188,534 = 0,84
Эос = 88113309 / 5455188,534 = 0,162
Определим доли выручки, сложившиеся под влиянием каждого фактора в отдельности:
Vi = Эi ´ V (5)
VN = 0,00009 ´ 7758637 = 708,91
Vфопф = 0,84 ´ 7758637 = 6504737,33
Vос = 0,162 ´ 7758637 = 1253190,75
Затем рассчитаем коэффициенты регрессии при факторах:
ai = Vi / Xi (6)
aN = 708,91 / 219 = 3,237
aфопф = 6504737,33 / 6291000 = 1,034
аос = 1253190,75 / 581606 = 2,155
В окончательном виде, после корректировки, аддитивная алгебраическая модель получила следующий вид:
V = 3,237´N + 1,034´Фопф + 2,155´Ос (7)
В уравнении (7) сделаны следующие замены:
а1 = в1 ´ В
а2 = в2 ´ fо
а3 = в3 ´ По
вi = ai / Xi,
где Хi — значения факторов В, fо, По
в1 = 3,237 / 35428 = 0,00009
в2 = 1,034 / 1,23 = 0,84
в3 = 2,155 / 13,3 = 0,162
После этого уравнение (7) примет следующий вид:
V = 0,00009´N´В + 0,84´Фопф´fо + 0,162´Ос´По (8)
Полученное уравнение (8) позволяет провести полный факторный анализ формирования прироста объема продукции за счет каждого фактора:
DVN = DN ´ Bn ´ в1 DVВ = DВ ´ Nn ´ в1
DVфопф = DФопф ´ fоn ´ в2 DVfо = Dfо ´ Фопфn ´ в2
DVос = DОс ´ Поn ´ в3 DVпо = DПо ´ Осn ´ в3
индекс n — плановый период
Проведенный анализ формирования изменения объема выручки с использованием данных, приведенных в таблице 2.4.1, позволил получить следующие результаты, представленные в таблице 2.4.2.
Рассмотренные факторы, оказывающие влияние на выручку, делятся на две группы: экстенсивные и интенсивные.
К числу экстенсивных факторов относятся: численность работников, среднегодовая стоимость основных производственных фондов и оборотных средств.
Интенсивные факторы: выработка на одного работника, фондоотдача и количество оборотов оборотных средств.
Измерение выручки за счет экстенсивных факторов составило 179425 тыс. руб. или 5,7%, а за счет влияния интенсивных факторов составило 2953063 тыс. руб. или 94,3%.
Представленная модель (8) связи выручки с факторами производства и показателями, характеризующими эффективность их использования, может быть применена не только для целей анализа, но и для прогнозирования на короткий период (год).
Таблица 2.4.2
Результат изменения объема выручки в зависимости от вариации факторов
|
Наименование фактора |
Абсолютное отклонение |
Изменение объема выручки, тыс.руб. |
Доля изменения выручки, % |
|
Численность работников, чел |
-43 |
-69 |
-0,002 |
|
Выработка на одного работника, тыс. руб. |
+17771 |
+419 |
+0,014 |
|
Среднегодовая стоимость ОПФ, тыс. руб. |
-169280 |
-102812 |
-3,282 |
|
Фондоотдача |
+0,514 |
+2792611 |
+76,4 |
|
Среднегодовая стоимость нормируемых оборотных средств, тыс. руб. |
+421,732 |
+282306 |
+9,012 |
|
Число оборотов нормируемых оборотных средств |
+2,4 |
+163,969 |
+5,234 |
|
Всего |
— |
+3132488 |
100,0 |
Результаты исследования показали, что наибольшее влияние на выручку оказывают ОПФ, коэффициент эластичности для которых составляет 0,84. Коэффициент эластичности для Ос составляет 0,162, а по численности работающих — всего лишь 0,00009.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Выводы
Проведение исследований производственно-хозяйственной деятельности ТОО фирмы ПОГАТ позволяет сделать выводы, что в 1996 году предприятие неэффективно использовало факторы производства: фондоотдача основных производственных фондов составила 0,716 руб/руб против 0,92 руб/руб в 1995 году и 1,4 руб/руб в 1985 году; коэффициент оборачиваемости оборотных средств — 10,9 по сравнению с 13 в 1995 году и 20 в 1985 году; выработка на одного работника составила 17657 тыс. руб. при достигнутом показателе в 1995 году 21350 тыс. руб. и 30780 тыс. руб. в 1985 году; съем продукции с 1 м2 площади земли в 1996 году составил 140,186 тыс. руб., в 1995 году — 141,782 тыс. руб., а в 1985 году — 306,1 тыс. руб.
В 1996 году коэффициент выпуска автомобилей на линию составил 24 % от среднесписочного количества. Это связано с недостаточной рекламой и конкуренцией по привлечению платежеспособной клиентуры.
Среднее время нахождения автомобилей за прошлый год составило менее 8 часов при пятидневной рабочей недели, а именно 7,4 часа. Причиной этого явилось ослабление контроля со стороны эксплуатационной службы фирмы ПОГАТ за работой подвижного состава на линии.
Коэффициент использования пробега составил 0,562, что указывает на неудовлетворительную организацию транспортного процесса и недостаточный контроль за соблюдением расхода топлива на транспортную работу.
Это позволяет сделать выводы, что при сложившихся условиях предприятие работало неудовлетворительно.
Основные направления повышения эффективности использования факторов производства ТОО фирмы ПОГАТ
Для более эффективного использования факторов производства в дальнейшем ТОО фирме ПОГАТ необходимо проводить работу в следующих основных направлениях:
1. За счет расширения рекламы по основным направлениям и усиления конкуренции (приложение 2) пополнить портфель заказов, обеспечивающих выпуск автомобилей на линию до 0,35.
2. Обеспечить организацию транспортного процесса, позволяющую выполнить работы по перевозке грузов в среднем не менее 7,6 часа в сутки.
3. Путем загрузки части подвижного состава грузами при движении в обратном направлении, повысить коэффициент использования пробега.
4. В целях сокращения постоянных расходов, а следовательно, и снижение размера тарифов, сократить привлечение водителей к участию в ТО и ремонта на 36 человек и разрешать в исключительных случаях привлечение водителей в ТО–2 не более, чем на день; снизить расходы на содержание технической базы на 20 % и сократить затраты на управление.
5. Сдача в аренду излишних факторов производства: площадей и транспортных средств.
6. Широкое использование прицепного состава. Применение прицепов является наиболее эффективным средством повышения производительности труда, так как при этом производительность автомобиля увеличивается более чем на 50 %.
7. Использование самосвалов обеспечивает повышение механизации погрузочно-разгрузочных работ и производительности труда. Удельный вес самосвалов в 1997 году по ТОО фирме ПОГАТ будет составлять 47,2 %, что на 9,2 % больше, чем по расчетам НИИАТа.