Бизнес-план
Страница 3
2003г.
Сводная таблица планируемого выпуска.
|
ГОДЫ
|
2001 |
2002 |
2003 |
|
ПЛАНИРУЕМЫЙ ОБЪЕМ ВЫПУСКА (п.м.) |
360 |
432 |
540 |
|
Выручка $ |
72000 |
86400 |
108000 |
2.Расчет себестоимости ( в $) 1 м.п. мебели (шкаф) .
При расчете себестоимости воспользуемся следующей формулой:
S=S(уп) / N + S (пер.),где
S- себестоимость;
S(уп)-условно-постоянные расходы;
N-планируемый годовой выпуск продукции:
S(пер) – переменные расходы.
Условно- постоянные расходы в у.е. (на год)
|
№ п/п |
Статьи затрат |
Месяц |
Год |
|
1 |
Аренда |
300 |
3600 |
|
2 |
Комунальные услуги |
100 |
1200 |
|
3 |
Амортизация |
408,33 |
4900 |
|
4 |
Зарплата |
1380 |
16560 |
|
5 |
Отчисления на з/плату(37,5% п.4) |
517,5 |
6210 |
|
6 |
Затраты на рекламу |
200 |
2400 |
|
|
ВСЕГО |
2905,83 |
34870 |
|
|
Непредвиденные расходы 2% |
58,12 |
697,40 |
|
|
ИТОГО |
2963,95 |
35567,40 |
Переменные расходы(расчитанные на одну единицу продукции)
|
№ п/п |
Статьи затрат |
Кол-во |
Цена $ |
Сумма $ |
Обоснование |
|
1 |
Сырье |
0,143 м.куб. |
250 |
35,75 |
Приложение 1 |
|
2 |
Лако-красочные материалы |
7,3м.кв.*150г.=
1,095 л. |
5 |
5,48 |
Приложение 1 |
|
3 |
Фурнитура(мин. набор) |
2 ручки.4 скобы,винты, шурупы |
|
5 |
|
|
|
ИТОГО |
|
|
46,23 |
|
Расчет себестоимости на 2001г
S1 = 35567,40/360 + 46,23 = 139,47$
2002г.
S2 = 35567.40/432+46.23= 128,56$
2003г.
S3 = 35567.40/540+46.23 = 112,10$
3.Расчет точки безубыточности:
Т2001г.= Р пост. / Ц-Р пер. = 35567,40 / 200,00 – 46,23 = 231,30 п. м.
Т.о. безубыточность нашего предприятия будет обеспеченна при реализации 231,3 п.м. в 2001году.
График точки безубыточности .
Для обеспечения нормальной работы в течение первого года необходимо привлечь инвестиций на сумму 50209$. Предположим , что будет получен банковский кредит с условием возврата в конце первого года 20%, в конце второго года-25 % и в конце третьего года 55% и 15% годовых( с учетом возврата по кредиту).
Расчет сумм по кредиту:
|
Дата |
Получен кредит |
Возврат кредита |
% |
|
20.12.2000г. |
50209 |
|
|
|
31.12.2001г. |
|
10041,80 |
7531,35 |
|
31.12.2002г. |
|
12552,25 |
6025,08 |
|
31.12.2003г. |
|
27614,95 |
4142,24 |
|
ВСЕГО |
50209 |
50209 |
17698,67 |
4.Расчет прибылей/убытков
2001г.
|
№ |
Показатели |
Прибыль |
Убытки |
|
|
1 |
Выручка |
72000 |
|
|
|
2 |
Себестоимость готовой продукции |
|
50209,2 |
|
|
3 |
Прибыль от реализации |
24937,80 |
|
|
|
4 |
Уплачены % по кредиту |
|
7531,35 |
|
|
5 |
Налогооблагаемая прибыль |
17406,45 |
|
|
|
|
Налог на прибыль |
|
5221,94 |
|
|
|
Чистая прибыль |
12184,52 |
|
|