Составления бизнес-плана организации ООО "Косметик Люкс"

Страница 3

(*) Общая стоимость работ = Плановая себестоимость + Прибыль (плановая) 20 % от плановой себестоимости + Налог на прибыль (35 % от прибыли)

Общая стоимость работ = 1797.8 + 359.6 + 125.8 = 2283.2 тыс. $

Себестоимость переработки = Плановая себестоимость (п.12 из таблицы 5.2.1) - Затраты на материалы (п.1 из таблицы 5.2.1.)

Сст переработки = 1797.8 - 1200 = 597.8 тыс $.

Таблица 5.2.2.- Потребность во вспомогательных материалах

№ п/п	Наименование сырья и материалов	Ед. изм-я	Потребность	Стоимость, тыс $.
				Единицы	Всего
1	Бумага оберточная	тонн	1,9	3	1,3
2	Этикетки	млн.шт	6	0,027	49.7
3	Клей-декстрин	тонн	1,9	11	3,1
4	Пробка п / эт	тыс.шт.	1027	0,033	4.4
5	Фольга алюминиевая	тонн	5	20	35.5
6	Прокладка картонная	тыс.шт.	5300	0,01	3.3
7	Колпачки декоративные	тыс.шт.	102,5	0,07	2.7
Итого:	100

5.3. Расчет годовых затрат на оплату труда

Затраты на оплату труда включают в себя основную и дополнительную заработную плату основных производственных рабочих и отчисления в фонд социального страхования.

Дополнительная заработная плата основных производственных рабочих принимается равной 14 % от основной заработной платы. Уровень отчислений на социальное страхование установим равным 30 % от суммы основной и дополнительной заработной платы основных производственных рабочих.

Таблица 5.3.1.

№	Статьи расходов	Сумма, тыс $.
1	Основная зарплата	21.9
2	Дополнительная зарплата	3.1
3	Отчисления на соцстрах	7.5
	Итого:	32.5

5.4.Расчет расходов на содержание и эксплуатацию оборудования

Сюда включаются расходы на амортизацию оборудования и транспортных средств, эксплуатацию оборудования, его ремонт, внутризаводское перемещение грузов, износ малоценных и быстроизнашивающихся инструментов и приспособлений.

Таблица 5.4.1.

№	Статьи расходов	Сумма, тыс $.
1	Амортизация оборудования и транспортных средств	157
2	Эксплуатация оборудования	32
3	Ремонт оборудования и транспортных средств	30
4	Внутризаводское перемещение грузов	25
5	Износ малоценных и быстроизнашивающихся инструментов и приспособлений	6
Итого:	250

Используя данные таблицы 5.2.1. и зная объемы производства, вычислим себестоимость продукции.

полная себестоимость 1875.4

Спр = _ = _ = 12.5 тыс $ / тонну

объем производства 150 тонн

5.5. Цена.

Придерживаясь общей методики расчёта цены, при её определении будем следовать следующему плану:

1. Постановка задачи ценообразования;

2. Определение спроса;

3. Прогноз издержек;

4. Анализ цен и товаров конкурентов;

5. Выбор метода ценообразования;

6. Установление окончательной цены.

Нашей задачей будет являться следующее:

С одной стороны мы, конечно, хотим получать максимальную прибыль, с другой стороны мы не хотим привлекать на наш сегмент рынка конкурентов и терять клиентуру. Исходя из этого, при определении цены, будем использовать метод "средней издержки плюс прибыль", но также не будем забывать о ценах конкурентов.

Спрос на нашу продукцию эластичен, так как наш товар имеет замену. Планируемые издержки и прогноз их изменения мы рассчитали в пункте 5.2.

Рассчитаем цену.

Примем прибыль равной 20%, тогда цена с учётом себестоимости будет равна:

Ц = Спр + 0,2 Спр = 1,2*12.5 = 15 тыс $ / тонна

Получившаяся цена немного выше, чем у конкурентов, примерно на 1 - 2 %, но это не страшно, так как ближайший к нам конкурент (с географической точки зрения) находится в другой республике. Значит покупка товара у них, будет означать повышенные расходы на транспортировку. Поэтому, мы считаем, что потребители нашего сегмента будут покупать наш товар.

Рассчитаем выручку от реализации нашей продукции:

В = Ц * Vвыпуска = 15 * 150 = 2250 тыс $.

Рассчитаем прибыль от реализации:

П = В – Сст = 2250 - 597.8 = 1652.2 тыс $.

Рассчитаем чистую прибыль (прибыль – налог на прибыль(35%)):

Пч = П – 0,35*П = 1652.2 - 0.35*1652.2 = 1073.9.

5.6. Расчет коэффициентов финансовой оценки

· Рентабельность продукции = Прибыль реализации / Полная себестоимость =