Анализ производственно-хозяйственной деятельности Новотроицкого филиала

Страница 5

2.1.2. Анализ выполнения плана производства и реализации продукции.

Анализ выполнения плана производства и реализации продукции состоит в определении результатов работы филиала по выполнению производственной программы в номенклатуре и по объёму производства.

Объём выполненных на филиале работ определяется их трудоёмкостью, т.е. количеством затраченного труда. Общий объем производства в стоимостном выражении лучше всего характеризуется товарной продукцией, которая зависит не только от трудоемкости, но и от материалоемкости и рентабельности изготовляемой продукции.

Табл. 2.2.

Анализ динамики объёма (выпуска) производства продукции Новотроицкого филиала за 1995-1997 г/г.

Показатели	Базисный год 1995г.	1996г.	1997г.
1	2	3	4
Товарн. прод. по плану: млн. р. факт: млн. р. % выполнения:	1254,7 1301,2 103,7	1601,4 1229,9 76,8	2992,3 3588,2 120,0
Товарн. прод. в % к плану базисного года по плану: факт:	100,00 103,7	127,6 98,0	238,5 286,0
Товарн. прод. в % к выпуску базисного года	100,0	94,5	275,8
Товарн. прод. в % к предшеств. году по плану: факт:	- -	127,6 94,5	186,9 291,8
Плановая тов. прод. в % к факт. выпуску предшеств. года.	-	123,1	243,3

По данным таблицы 2.2 выпуск товарной продукции Новотроицкого филиала за 1995г. составил 103,7% против плана , за 1996г. 76,8% против плана, за 1997г. 120,0% против плана. Товарная продукции в процентах к плану базисного года по плану: за 1995г. составила 100,0% , за 1996г. - 127,6%, за 1997г. - 238,5% по факту : за 1995г. составила 103,7%, за 1996г. - 98,0%, за 1997г. - 286,0%. Товарная продукция в процентах к выпуску базисного года за 1995г. составила 100,0%, за 1996г. - 94,5%, за 1997г. - 275,8%. Товарная продукция в процентах к предшествующему году по плану: за 1996г. составила 127,6%, за 1997г. - 186,9% по факту : за 1996г. составила 94,5%, за 1997г. - 291,8%. Плановая товарная продукция в процентах к фактическому выпуску предшествующего года за 1996г. составила 123,1%, за 1997г. - 243,3%.

Табл. 2.3.

Анализ выполнения плана производства Новотроицкого филиала в натуральном и стоимостном выражении за 1997г.

Виды продукции	Ед. измер.	Объёмы 1997г.	факт к плану в %	факт. объём 1996г.	факт1997гк факту 1996г. в %
план	Факт
1	2	3	4	5	6	7
Ремонт эл. двиг. мощностью до 100 Квт	млн.руб	1304,9	1570,1	120,3	499,6	3,1 раза
шт.	2340	1806	77,2	2283	79,1
кВт	25400	25486	100,3	25064	101,7
Ремонт эл. двиг. мощностью свыше 100 кВт	млн. руб.	1185,0	1585,9	133,8	467,8	3,4 раза
шт.	130	158	121,5	131	120,6
Ремонт трансформаторов	млн. руб.	394,2	219,4	55,7	248,2	88,3
Прочая продукция	млн. руб.	16,0	212,8	13,3	14,3	14,88 раза

По данным таблицы 2.3 ремонт электродвигателей мощностью до 100кВт Новотроицкого филиала в стоимостном выражении за 1997г. составил 120,3% против плана и 310% против 1996г. В натуральном выражении ремонт электродвигателей составил в штуках 77,2% против плана и 79,1% против 1996г. по мощности 100,3% против плана и 101,7% против1996г. Ремонт электродвигателей мощностью свыше 100кВт в стоимостном выражении за 1997г. составил 133,8% против плана и 340% против 1996г. В натуральном выражении ремонт электродвигателей мощностью свыше 100кВт в штуках составил 121,5% против плана и 120,6% против 1996г. Ремонт трансформаторов в стоимостном выражении за 1997г. составил 55,7% против плана и 88,3% против 1996г. Прочая продукция в стоимостном выражении за 1997г. составила в 13,3 раза больше, чем план и в 14,88 раза больше, чем в 1996г.

Объём реализованной продукции в основном зависит от объёма производства и выпуска продукции. Поэтому анализ выполнения плана и динамики реализации продукции опирается на итоги анализа объёма производства и выпуска товарной продукции.

Табл. 2.4.

Анализ реализации продукции Новотроицкого филиала за 1996-1997гг., млн. руб.

Показатели	1996г.	1997г.	Факт 1997г. в % к факту 1996г.
План	Факт
1	2	3	4	5
Выручка от реализации в действ. оптовых ценах	1625,9	2992,3	3493,3	214,9
Выручка от реализации в оптовых ценах, принятых в плане	1625,9	2992,3	3490,2	214,7