Анализ финансово-хозяйственной деятельности ОАО ОЭМК за 2000г.
Страница 5
Для характеристики движения рабочей силы рассчитаем и проанализируем динамику следующих показателей:
- коэффициент оборота по приему рабочих (Кпр):
Кпр = Кол-во прин. раб. = 634 / 15247= 0,042
Среднесп.числ. раб.
- Коэффициент оборота по выбытию (Кв) :
Кв = Кол-во увол. раб. = 743 / 15247 = 0,049
Среднсп. числ.раб.
- Коэффициент текучести кадров (Кт ) :
Кт = Кол-во увол.по собств.жел. и за наруш.труд.дисц. =
Среднесписочная численность перс.
= 421 / 15247 = 0,027
- Коэффициент постоянства состава персонала предприятия (Кп.с.):
Кп.с. = кол-во рабочих прораб. весь год =14982/15247 = 0,98
Среднесписочная численность пер.
Таблица 9
Использование трудовых ресурсов предприятия
|
Показатель |
Прошлый год |
Отчетный год |
Отклонение, +/- |
|
План |
Факт |
От прошлого года |
От плана |
|
Среднесписочная численность работающих, в т.ч. рабочих (ЧР) |
15070
12300 |
15990
12450 |
15247
11980 |
+177
-320 |
-743
-470 |
|
Отработано за год 1 рабочим:
- дней (Д)
- часов (Ч) |
251
2025,57 |
252
2002 |
250
1992 |
-1
-33,57 |
-2
-10 |
|
Средняя
Продолжительность раб.дня (П), час |
8,07 |
7,94 |
7,97 |
-0,1 |
+0,03 |
|
Фонд раб. времени рабочих (ФРВ),Ч |
24914511 |
24910956 |
23870150 |
-1044361
|
-1040806 |
Из таблицы видно, что на данном предприятии фактический фонд рабочего времени меньше планового на 1040806 часа. Влияние факторов на его изменение можно установить способом цепной подстановки:
ФРВпл = ЧРпл *Дпл * Ппл = 12450 * 252 * 7,94 = 24910956 ч.
ФРВчр = ЧРф * Дпл * Ппл = 11980 * 252 *7,94 = 23970542 ч.
ФРВд = ЧРф * Дф * Ппл = 11980 * 250 * 7,94 = 23780300 ч.
ФРВф = ЧРф * Дф * Пф = 11980 * 250 * 7,97 = 23870150 ч.
Потери рабочего времени:
Из-за изменения численности рабочих
ΔФРВчр = ФРВчр - ФРВпл = 23970542 - 24910956 = - 940414 ч.
Из-за изменения количества отработанных дней
ΔФРВд = ФРВд - ФРВчр = 23780300 - 23970542 = - 190242 ч.
Из-за изменения продолжительности рабочего дня
ΔФРВп = ФРВф - ФРВд = 23870150 - 23780300 = 89850 ч.
всего: ΔФРВ = ΔФРВчр + ΔФРВд + ΔФРВп = - 1040806 ч. отсюда видно, например, что имеющиеся трудовые ресурсы предприятия используются недостаточно полно. В среднем 1 рабочим отработано 250 дней вместо 252 дня, в связи только с этим сверхплановые потери рабочего времени составили 190242 ч.
Потери рабочего времени могут быть вызваны разными объективными и субъективными обстоятельствами, не предусмотренными планом: дополнительными отпусками с разрешения администрации, заболеваниями рабочих с временной потерей трудоспособности, простоями из-за неисправности оборудования, машин.
Уменьшение потерь рабочего времени по причинам, зависящим от трудового коллектива, является резервом увеличения производства продукции, который не требует дополнительных капитальных вложений и позволяет быстро получить отдачу.
Анализ производительности труда
Для оценки уровня производительности труда применяется система обобщающих, частных и вспомогательных показателей.
Производительность труда измеряется либо количеством продукции, произведенной в ед. времени (выработка), либо количеством рабочего времени, затраченного на выпуск ед. продукции (трудоемкость).
Обобщающие показатели: среднегодовая, среднедневная и среднечасовая выработка продукции одним рабочим, среднегодовая выработка на одного работающего в стоимостном выражении.
Частные показатели: трудоемкость продукции определенного вида в натуральном выражении за 1 человеко-день или человеко-час.
Вспомогательные показатели: затраты времени на выполнение единицы определённого вида работ или объём выполненных работ за единицу времени.
Наиболее частым, применяемым показателем является среднегодовая выработка продукции 1 работающим, которую можно представить в виде произведения факторов:
ГВ = УД * Д * П * ЧВ
Где ГВ - среднегодовая выработка продукции 1 работником.
УД - доля рабочих в общей численности работающих,
П - средняя продолжительность рабочего дня,
Д - количество отработанных дней 1 рабочим за год,
ЧВ - среднечасовая выработка 1 рабочим.
Расчет влияния данных факторов на среднегодовую выработку продукции 1 работником произведем способом абсолютных разниц.
Таблица 10
Исходные данные для факторного анализа
|
Показатель
|
План |
Факт |
Отклонение, +/- |
|
Объем производства продукции (ВП), тыс.руб |
8854700 |
9428200 |
+535500 |
|
Среднесписочная численность ППП, в т.ч.:
- рабочих (ЧР) |
15990 12450 |
15247 11980 |
-743
-470 |
|
Удельный вес рабочих в общей численности ППП (УД) |
0,779 |
0,786 |
+0,007 |
|
Отработано дней 1 рабочим за год (Д) |
252 |
250 |
-2 |
|
Средняя продолжительность рабочего дня (П), ч |
7,94 |
7,97 |
+0,03 |
|
Общее количество отработанного времени:
всеми рабочими за год (Т) чел-ч,
в т.ч. 1 рабочим, чел-ч |
24910956
2002 |
23870150 1992 |
-1040806
-10 |
|
Среднегодовая выработка рабочего, тыс.р
-1 рабочего (ГВ)
-1 работающего (ГВ ) |
711,22
553,76 |
786,99
618,36 |
+75,77
+64,60 |
|
Среднедневная выработка 1 рабочего (ДВ), т.руб |
2,822 |
3,148 |
+0,291 |
|
Среднечасовая выработка 1 рабочего (ЧВ), т.руб |
0,355 |
0,395 |
+0,040 |
Из данных таблицы 10 видно, что среднегодовая выработка одного работника, занятого в основном производстве, увеличилась на 64,6 тыс.руб., или на 11,7 %, в том числе за счет изменения:
а) удельного веса рабочих в общей численности персонала предприятия на