Бизнес-план “Фаст-фото”
Страница 7
Таблица 15. - Плановый фонд оплаты труда, тыс. руб.
|
Наименование показателя |
Годы |
|
2003 |
2004 |
2005 |
2006 |
2007 |
|
Общий фонд оплаты труда работающих |
672,00 |
732,48 |
798,40 |
870,26 |
948,58 |
|
Отчисления на социальное страхование |
244,61 |
266,62 |
290,62 |
316,77 |
345,28 |
|
ИТОГО ФОТ |
916,61 |
999,10 |
1089,02 |
1187,03 |
1293,86 |
6. ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН
Все расчеты производились с учетом приведенного в разделе 3 прогноза спроса по среднему варианту, как наиболее вероятному. Так как планируется, что подготовительный этап реализации проекта составит 6 месяцев, то для упрощения таблиц и их наглядности подготовительный период в финансовый план не включается.
Для осуществления данного проекта необходимо:
Собственный капитал – 989 тыс. руб.
Заемный капитал в форме лизинга – 2422.4 тыс. руб. Средства идут на покупку оборудования. Ежегодные лизинговые платежи составляют 10% от первоначальной стоимости оборудования, то есть 242.24 тыс. руб. Период действия договора – 10 лет.
6.1 План доходов и расходов
Амортизация вычислительной техники, кондиционера, сканера и принтера рассчитывалась исходя из того, что это оборудование является высокотехнологичным и ему свойственно быстрое моральное старение.
1) Срок службы машины для проявки пленок и печати фотографий Frontier 375 – 15 лет. Первоначальная стоимость – 1920 тыс. руб. Ежегодные амортизационные отчисления:
1920/15=128 тыс. руб. в год.
2) Срок службы кассового аппарата Mini 600 – 5 лет. Первоначальная стоимость 3.2 тыс. руб. Ежегодные амортизационные отчисления:
3.2/5=0.64 тыс. руб. в год.
3) Срок службы компьютера Pentium IV – 3 года. Первоначальная стоимость = 32 тыс. руб. Ежегодные амортизационные отчисления:
32/3=10.7*2= 21.4 тыс. руб. в год.
4) Срок службы слайд-сканера - 3 года. Первоначальная стоимость = 32 тыс. руб. Ежегодные амортизационные отчисления:
32/3=10.7 тыс. руб. в год.
5) Срок службы принтера – 5 лет. Первоначальная стоимость = 96 тыс. руб. Ежегодные амортизационные отчисления:
96/5= 19.2 тыс. руб. в год.
6) Срок службы кондиционера - 6 лет. Первоначальная стоимость = 25.6 тыс. руб. Ежегодные амортизационные отчисления:
25.6/6=4.3 тыс. руб. в год.
7) Срок службы мебели – 10 лет. Первоначальная стоимость = 256 тыс. руб. Ежегодные амортизационные отчисления:
256/10=25.6 тыс. руб.
8) Срок службы фотокамеры для фотосалона – 4 года. Первоначальная стоимость = 25.6 тыс. руб. Ежегодные амортизационные отчисления:
25.6/4=6.4 тыс. руб.
Итого амортизационных отчислений за год 216.24 тыс. руб. в год.
Таблица 16. – План доходов и расходов.
|
Показатели |
2003 |
2004 |
2005 |
2006 |
2007 |
|
Фотоснимки |
Объем продаж (тыс. шт.) |
424,47 |
610,24 |
896,68 |
1176,90 |
1452,96 |
|
Цена (руб.) |
3,50 |
3,80 |
4,25 |
4,60 |
5,00 |
|
Издержки (руб./шт.) |
1,6 |
1,76 |
1,96 |
2,13 |
2,31 |
|
НДС (руб./шт.) |
0,58 |
0,63 |
0,71 |
0,77 |
0,83 |
|
Фотоаппараты |
Объем продаж (тыс. шт.) |
0,57 |
0,89 |
1,30 |
1,71 |
2,11 |
|
Цена (руб.) |
1202,50 |
1289,00 |
1383,50 |
1486,50 |
1600,00 |
|
Издержки (руб./шт.) |
802,00 |
874,18 |
952,76 |
1038,61 |
1132,08 |
|
НДС (руб./шт.) |
200,40 |
214,84 |
230,56 |
247,72 |
266,42 |
|
Фотопленки |
Объем продаж (тыс. шт.) |
13,08 |
16,95 |
24,91 |
32,69 |
40,36 |
|
Цена (руб.) |
67,70 |
71,00 |
74,50 |
78,50 |
82,65 |
|
Издержки (руб./шт.) |
30,40 |
33,14 |
36,08 |
39,32 |
42,87 |
|
НДС (руб./шт.) |
11,3 |
11,83 |
12,42 |
13,06 |
13,77 |
|
Сводные показатели |
Выручка от реализации, тыс. руб. |
3056,59 |
4669,57 |
7465,24 |
10521,82 |
13976,55 |
|
Себестоимость тыс. руб. |
1533,92 |
2413,77 |
3894,83 |
5568,19 |
7475,26 |
|
НДС тыс. руб. |
611,32 |
933,91 |
1493,05 |
2104,36 |
2795,31 |
|
валовый доход тыс. руб. |
911,35 |
1321,89 |
2077,36 |
2849,27 |
3705,98 |
|
Издержки тыс. руб. |
ФОТ |
916,61 |
999,10 |
1089,02 |
1187,03 |
1293,86 |
|
Аренда помещения тыс. руб. |
320 |
320 |
320 |
320 |
320 |
|
% по лизингу тыс. руб. |
242.24 |
242.24 |
242.24 |
242.24 |
242.24 |
|
Амортизация тыс. руб. |
216.24 |
216.24 |
216.24 |
216.24 |
216.24 |
|
Издержки обращения тыс. руб. |
40 |
43,60 |
47,52 |
51,80 |
56,46 |
|
Балансовая прибыль тыс. руб. |
-833.74 |
-499.29 |
162.34 |
831.96 |
1577.18 |
|
налог на прибыль |
0 |
0 |
38.96 |
199.67 |
378.52 |
|
чистая прибыль тыс. руб. |
-833.74 |
-499.29 |
123.38 |
632.29 |
1198.66 |