Анализ стратегии развития

Страница 12

План производства в две смены с учетом 100% загрузки оборудования на 2004 год

Таблица 22

Показатели	1 квартал	2 квартал	3 квартал	4 квартал	Всего
Кол-во отработанных дней за месяц	62	61	65	64	252
Продолжит-сть рабочего дня, час	16	16	11	16	177
Затраты сырья на пр-во продукции, руб.	109032,9	107274,35	60243,3	112552,3	389102,85
Выход готовой продукции кг/шт Хлеб Булки Батоны Калачи Рожки Хлебцы	32500 11410/22820 1738/8690 11410/38034 2606/13030 2668/53360 2668/26680	32000 11230/22460 1714/8570 11230/37434 2568 2629 2629	22750 3850 1834 8660 2758 2824 2824	33500 11770 1786 11770 2682 2746 2746	120750 38260/76520 7072/35360 43070/143567 10614/53070 10867/217340 10867/108640
Себестоимость Хлеб Булки Батоны Калачи Рожки Хлебцы	4-42 1-20 2-10 1-30 0-22 0-70	4-42 1-20 2-10 1-30 0-22 0-70	4-42 1-20 2-10 1-30 0-22 0-70	4-42 1-20 2-10 1-30 0-22 0-70
Цена реализации Хлеб Булки Батоны Калачи Рожки Хлебцы	5-50 1-90 3-90 2-20 0-60 1-10	5-50 1-90 3-90 2-20 0-60 1-10	5-50 1-90 3-90 2-20 0-60 1-10	5-50 1-90 3-90 2-20 0-60 1-10
Объем реализации, руб. Хлеб Булки Батоны Калачи Рожки Хлебцы	380384 125510 16511 148333 28666 32016 29348	374520 123530 16283 145992 28248 31548 28919	267643 42350 17423 112580 30338 33888 31064	392107 129470 16967 153010 29502 32952 30206	1414654 420860 67184 559915 116754 130404 119537

4. ПРОЦЕДУРА АНАЛИЗА

Себестоимость продукции

Себестоимость продукции рассчитывается по статьям затрат, которые делятся на постоянные и переменные расходы калькуляции. Калькуляция продукции рассчитана в таблице.

Калькуляция себестоимости по видам продукции за январь

Таблица 23

Статьи затрат	Хлеб на 1 кг	Булки на1 кг	Батоны на1 кг	Калачи на1 кг	Рожки на 1 кг	Хлебцы на1 кг	Всего
Выход продукции в кг	3780	504	3780	798	819	819	10500
L Переменные расходы 1.1. Сырье и материалы 1.2. Транспортные расходы 1.3. Зарплата 1.4. Начисления на зарплату 1.5. Энергоресурсы 1.6.Прочие материалы	23695,92 18522 504 2016 705,6 1948,32	1837,7 987,84 67,20 268,8 94,08 259,78 160,0	6747,12 11113.2 504 2016 705,6 1948,32 460.0	3676,36 1564,08 106,4 425,6 148,96 411,32 1020	1750.89 401,31 109.19 436,8 152,88 422,13 228,58	2703,63 802,62 109,20 436.8 152,88 422.13 780,0	51476,62 33391,05 1400 5600 1960 5412 3718,58
II. Постоянные расходы 2.1. Амортизация 2.2. Общепроизводственные и общехозяйственные расходы	3031,02 206,64 2824.38	565,36 27,56 376.60	3031,02 206,64 2824.38	639,88 43,62 596.26	656,71 44,77 611.94	656,71 44,77 611.94	858,07 574 7845,5
Ш. Производственная себестоимость	26726.94	2403,06	19718,14	4316,24	2407,6	3360,34	60062,32
IV. Коммерческие расходы			440	350	65,0	620,0	1545
V. Проценты за кредит	684	91,20	684	144,4	148,2	148,2	1900
VI Полная себестоимость	27410,94	2494,26	20902,14	4810,64	2620,8	4914	63507.32
VIL Прибыль	7560	1512	20160	3192	4914	2784,6	40122,60
VIII, НДС 10%	2741.1	249,4	2090,2	481	262,08	491,4	6351
IХ. Итого стоимость с НДС	30152,04	2743,66	22992.34	5291,64	2882,88	5405,4	69858,32
X. Цена реализации	5-00	1-70	3-50	2-00	0-50	1-00