Анализ стратегии развития

Страница 14

Рожки

кг

шт

819

16380

780

15600

819

16380

819

16380

780

15600

780

15600

897

17940

897

17940

780

15600

897

17940

819

16380

780

15600

9867

197340

Хлебцы

кг

шт

819

8190

780

7800

819

8190

819

8190

780

7800

780

7800

897

8970

897

8970

780

7800

897

8970

819

8190

780

7800

9867

98670

2) Затраты на энергоресурсы:

Потребление тока: 7,8 кВт + 2,2 кВт + 1,0 кВт = 11,1 кВт

Потребление в сутки: 11,1 кВт * 16 = 77,6 кВт

Потребление в год: 77,6 кВт * 254 == 45110,4 кВт

Стоимость 1 кВт: 1,40 руб.

Расходы на электроэнергию в год: 45110,4 кВт * 1,40 = 63155 руб.

Расходы на электроэнергию в месяц: 5412,0 руб.

Итого затраты на энергоресурсы в месяц: 5412,0 руб.

3) Заработная плата пекарей, руб.

Средняя заработная плата пекаря - 800 руб., премия - 40 %

4 человека: фонд оплаты труда - 4000 руб./мес., премия - 1600 руб., начисления 35% - 560 руб.

4000 руб. * 12 = 48000 руб./год

Начисления на заработную плату - 48000 * 35% == 16800 руб.

Начисления на заработную плату в месяц - 16800 : 12 = 1400 руб.

Итого затрат на оплату труда с начислениями в месяц - 560 руб.

4) Транспортные расходы.

Стоимость перевозки готовой продукции рассчитывается в зависимости от расстояния перевозки. Мы планируем организовать выездную торговлю, следовательно, для обеспечения мини пекарни транспортом необходимо по 10 литров бензина каждый день для выездной торговли. Потребность бензина на каждый день 10 литров. Потребность бензина на месяц 10 л * 20 дней = 200 л необходимо в месяц (среднее количество рабочих дней в месяц 20). Цена литра бензина составляет 7,0 руб.

200 л * 7,0 руб. = 1400 руб.

Исходя из этого расходы, связанные со сбытом продукции 1400 руб. в месяц.

Итого транспортные расходы 1400 рублей

Итого переменные издержки 29389,25

Расчет постоянных издержек

1. Амортизационные отчисления основных средств начисляются исходя из стоимости оборудования на мини пекарне. Стоимость всего оборудования 81904 руб. Амортизационные отчисления 8 % годовых. Начисление амортизации за год равно 81904 руб. * 8 % == 6552,32 руб. Начисление амортизации за месяц 6552,32 : 12 = 547 рублей.

2. Общепроизводственные расходы Заработная плата вспомогательного персонала. Три человека вспомогательных рабочих; фонд оплаты труда 300 + 600 + 450 = 1600 руб./мес., премия 20% - 320 руб., начисления - 112 руб. Начисления на заработную плату 1600 * 35 % = 616 руб. Итого заработная плата вспомогательных рабочих с начислениями 2648 руб.

3. Общехозяйственные расходы. Расходы на аппарат управления. Зарплата АУЛ. Два человека, фонд оплаты труда 2700 руб./мес., премия 40% - 1080 руб., начисления - 378 руб. Начисления на заработную плату АУЛ - 2700 * 35 % = 1039,5. Итого заработная плата АУЛ с начислениями 5197,5 руб./мес. Итого общепроизводственных и общехозяйственных расходов 7845,5 руб/мес.

Месячные затраты на оплату труда с начислениями

Таблица 27

Должность

Количество человек

Должностной оклад

Сумма заработной платы

Премия

Общий фонд заработной платы за месяц

Зам. по коммерческой деятельности

1

700

700

40%-280

980

Мастер-технолог

1

1200

1200

40%-480

1680

Маркетолог

1

1050

1050

40%-420

1470

Пекари

4

1000

4000

40%-1600

5600

Продавец

1

600

600

20%-120

720

Кладовщик

0,5

300

300

20%-60

360

Хозяйственник

1

450

450

20%-90

540

Итого  

8300

3000

11300

Начисления  

3055,5

1050

4105,5

Всего  

11355,5

4050

15405,5

Организация сбыта

Сбыт продукции будет осуществляться посредством реализации продукции покупателям. В таблице показана планируемая предприятием схема размещения своей продукции на рынке.

Схема размещения продукции на рынке

Таблица 28

Рынки сбыта

Объем продаж

Хлеб

Булки

Батоны

Калачи

Рожки

Хлебцы

кг

шт

кг

шт

кг

шт

кг

шт

кг

шт

кг

шт

Столовая

7000

14000

-

-

12200

40200

-

-

-

-

-

-

Магазин

20000

40000

3400

17000

20870

83480

5307

26535

4400

88000

5100

51000

Выездная торговля

10260

20520

2672

13360

900

16494

4307

21535

5467

109340

4767

47670

Всего

37260

74520

6072

30360

42070

14)234

9614

48070

9867

197340

9867

98670