Анализ стратегии развития

Страница 14

Рожки кг шт	819 16380	780 15600	819 16380	819 16380	780 15600	780 15600	897 17940	897 17940	780 15600	897 17940	819 16380	780 15600	9867 197340
Хлебцы кг шт	819 8190	780 7800	819 8190	819 8190	780 7800	780 7800	897 8970	897 8970	780 7800	897 8970	819 8190	780 7800	9867 98670

2) Затраты на энергоресурсы:

Потребление тока: 7,8 кВт + 2,2 кВт + 1,0 кВт = 11,1 кВт

Потребление в сутки: 11,1 кВт * 16 = 77,6 кВт

Потребление в год: 77,6 кВт * 254 == 45110,4 кВт

Стоимость 1 кВт: 1,40 руб.

Расходы на электроэнергию в год: 45110,4 кВт * 1,40 = 63155 руб.

Расходы на электроэнергию в месяц: 5412,0 руб.

Итого затраты на энергоресурсы в месяц: 5412,0 руб.

3) Заработная плата пекарей, руб.

Средняя заработная плата пекаря - 800 руб., премия - 40 %

4 человека: фонд оплаты труда - 4000 руб./мес., премия - 1600 руб., начисления 35% - 560 руб.

4000 руб. * 12 = 48000 руб./год

Начисления на заработную плату - 48000 * 35% == 16800 руб.

Начисления на заработную плату в месяц - 16800 : 12 = 1400 руб.

Итого затрат на оплату труда с начислениями в месяц - 560 руб.

4) Транспортные расходы.

Стоимость перевозки готовой продукции рассчитывается в зависимости от расстояния перевозки. Мы планируем организовать выездную торговлю, следовательно, для обеспечения мини пекарни транспортом необходимо по 10 литров бензина каждый день для выездной торговли. Потребность бензина на каждый день 10 литров. Потребность бензина на месяц 10 л * 20 дней = 200 л необходимо в месяц (среднее количество рабочих дней в месяц 20). Цена литра бензина составляет 7,0 руб.

200 л * 7,0 руб. = 1400 руб.

Исходя из этого расходы, связанные со сбытом продукции 1400 руб. в месяц.

Итого транспортные расходы 1400 рублей

Итого переменные издержки 29389,25

Расчет постоянных издержек

1. Амортизационные отчисления основных средств начисляются исходя из стоимости оборудования на мини пекарне. Стоимость всего оборудования 81904 руб. Амортизационные отчисления 8 % годовых. Начисление амортизации за год равно 81904 руб. * 8 % == 6552,32 руб. Начисление амортизации за месяц 6552,32 : 12 = 547 рублей.

2. Общепроизводственные расходы Заработная плата вспомогательного персонала. Три человека вспомогательных рабочих; фонд оплаты труда 300 + 600 + 450 = 1600 руб./мес., премия 20% - 320 руб., начисления - 112 руб. Начисления на заработную плату 1600 * 35 % = 616 руб. Итого заработная плата вспомогательных рабочих с начислениями 2648 руб.

3. Общехозяйственные расходы. Расходы на аппарат управления. Зарплата АУЛ. Два человека, фонд оплаты труда 2700 руб./мес., премия 40% - 1080 руб., начисления - 378 руб. Начисления на заработную плату АУЛ - 2700 * 35 % = 1039,5. Итого заработная плата АУЛ с начислениями 5197,5 руб./мес. Итого общепроизводственных и общехозяйственных расходов 7845,5 руб/мес.

Месячные затраты на оплату труда с начислениями

Таблица 27

Должность	Количество человек	Должностной оклад	Сумма заработной платы	Премия	Общий фонд заработной платы за месяц
Зам. по коммерческой деятельности	1	700	700	40%-280	980
Мастер-технолог	1	1200	1200	40%-480	1680
Маркетолог	1	1050	1050	40%-420	1470
Пекари	4	1000	4000	40%-1600	5600
Продавец	1	600	600	20%-120	720
Кладовщик	0,5	300	300	20%-60	360
Хозяйственник	1	450	450	20%-90	540
Итого	8300	3000	11300
Начисления	3055,5	1050	4105,5
Всего	11355,5	4050	15405,5

Организация сбыта

Сбыт продукции будет осуществляться посредством реализации продукции покупателям. В таблице показана планируемая предприятием схема размещения своей продукции на рынке.

Схема размещения продукции на рынке

Таблица 28

Рынки сбыта	Объем продаж
Хлеб	Булки	Батоны	Калачи	Рожки	Хлебцы
кг	шт	кг	шт	кг	шт	кг	шт	кг	шт	кг	шт
Столовая	7000	14000	-	-	12200	40200	-	-	-	-	-	-
Магазин	20000	40000	3400	17000	20870	83480	5307	26535	4400	88000	5100	51000
Выездная торговля	10260	20520	2672	13360	900	16494	4307	21535	5467	109340	4767	47670
Всего	37260	74520	6072	30360	42070	14)234	9614	48070	9867	197340	9867	98670