Анализ хозяйственной деятельности предприятия ОАО ''Крымпродмаш'' за 1999г.
Страница 8
Наложение друг на друга этих элементов позволило оставить себестоимость изготовления крышки такой, чтобы предприятие не было в убытке, т.к. на рынке приходиться конкурировать с другими изготовителями этой продукции.
Делая вывод о среднем уровне себестоимости изготавливаемой крышки, сложившемся на ОАО «Крымпродмаш», следует отметить, что аналогичная, по сравнению с конкурентами, цена, но более высокое качество отпускаемой продукции (на заводе имеется лаборатория и технологический контроль), позволяют предприятию оставаться конкурентоспособным в сложившейся рыночной ситуации.
2.4. Анализ использования трудовых ресурсов предприятия.
К трудовым ресурсам относится та часть населения, которая обладает необходимыми физическими данными, знаниями и навыками труда в соответствующей отрасли. Достаточная обеспеченность предприятия нужными трудовыми ресурсами, их рациональное использование, высокий уровень производительности труда имеют большое значение для увеличения объемов продукции и повышения эффективности производства. В частности, от обеспеченности предприятия трудовыми ресурсами и эффективности их использования зависят объем и своевременное выполнение всех работ, эффективность использования оборудования, машин, механизмов и как результат - объем производства продукции, ее себестоимость, прибыль и ряд других экономических показателей.
2.4.1.Анализ обеспеченности предприятия трудовыми ресурсами.
Полноту использования трудовых ресурсов можно оценить по количеству отработанных дней и часов одним работником за анализируемый период времени, а также по степени использования фонда рабочего времени.
Обеспеченность предприятия трудовыми ресурсами определяется сравнением фактического количества работников по категориям и профессиям с плановой потребностью. Особое внимание уделяется анализу обеспеченности предприятия кадрами наиболее важных профессий. Необходимо анализировать количественный и качественный состав трудовых ресурсов.
Таблица 2.4.1.
|
Показатели |
1999 год |
|
План |
Факт |
Отклонение % |
|
Среднесписочная численность персонала |
840 |
843 |
- |
|
В т.ч. ИТР (АУП завода и подразделений) |
288 |
291 |
+3 |
|
Рабочие |
549 |
549 |
|
|
Служащие |
3 |
3 |
|
Ниже приведены данные по кадровой структуре ОАО «Крымпродмаш».
Таблица 2.4.2. Административно-управленческий персонал.
|
Должность |
Численность |
Должностной оклад, грн. |
Годовая сумма заработной платы, грн. |
|
АУП завода: |
|
1. Директор |
1 |
1000 |
12000 |
|
2. Заместители директора |
3 |
700 |
25200 |
|
3. Специалисты |
250 |
280 |
840000 |
|
4. Начальники отделов |
15 |
450 |
81000 |
|
Служащие: |
|
5. Зав. Канцелярией |
1 |
150 |
1800 |
|
6. Машинистка |
2 |
130 |
3120 |
|
Итого: |
3 |
|
4920 |
|
АУ подразделений: |
|
7. Начальники подразделений |
8 |
450 |
43200 |
|
8. Мастера |
14 |
280 |
47040 |
|
Итого: |
22 |
|
90240 |
Таблица 2.4.3. Использование трудовых ресурсов предприятия.
|
Показатель |
II квартал 1999 года |
III квартал 1999 года |
Отклонение |
|
План |
Факт |
От прошлого квартала |
От плана |
|
Среднегодовая численность рабочих (ЧР) |
545 |
540 |
541 |
-4 |
+1 |
|
Отработано за квартал одним рабочим дней (д) |
50 |
60 |
42 |
-8 |
-18 |
|
часов (ч) |
390 |
474 |
327,6 |
-62,4 |
-280,2 |
|
Средняя продолжительность рабочего дня (П), ч |
7,8 |
7,9 |
7,8 |
- |
- |
|
Фонд рабочего времени, ч. |
212550 |
255960 |
177231,6 |
-35318,4 |
-78728,4 |
Фонд рабочего времени ФРВ зависит от численности рабочих, количества отработанных дней одним рабочим в среднем за год и средней продолжительности рабочего дня.
ФРВ = ЧР*Д*П
На анализируемом предприятии фактический фонд рабочего времени меньше времени планового на 77424 часа. Влияние факторов на его изменение можно установить способом абсолютных разниц:
∆ФРВгр = (ЧРф – ЧРпл)* Дпл*Ппл
∆ФРВгр = (541-570)*60*7,9=477 ч.
∆ФРВд = (Дф– Дпл)*ЧРф*Ппл
∆ФРВд = (42-60)*541*7,9=-76930,2 ч.
∆ФРВп = (Пф– Ппл)*Дф*ЧРпл
∆ФРВд = (7,8-7,9)*42*541=-2272,2
Как видно из приведенных данных, имеющиеся трудовые ресурсы предприятие использует недостаточно полно. В среднем одним рабочим отработано по 42 дня вместо 60, в связи с чем сверхплановые целодневные потери рабочего времени составили на одного рабочего 18 дней, а на всех 9738 дней или 76930,2 часа.
Существенны и внутрифирменные потери рабочего времени: за один день они составили 0,1 часа, а за все отработанные дни всеми рабочими – 2272,2 часа.
2.4.2.Анализ производительности труда.
Для оценки уровня производительности труда применяется система обобщающих, частных, вспомогательных показателей. Наиболее обобщающим показателем производительности труда является среднегодовая выработка продукции одним работающим. Величина его зависит не только от выработки рабочих, но и от удельного веса последних в общей численности промышленно-производственного персонала, а также от количества отработанных ими дней и продолжительности рабочего дня.