Изготовление и реализация пончиков

Страница 3

РАЗДЕЛ 11: ОПРЕДЕЛЕНИЕ ТОЧКИ КРИТИЧЕСКОГО ОБЪЕМА ПРОДАЖ (ТОЧКА БЕЗУБЫТОЧНОСТИ).

Окрит. = Зпост. / Ц – Зпер.

Окрит. = 0,15 / 2 – 0,4 = 0,1

РАЗДЕЛ 12: ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН ПРОЕКТА.

ТАБЛИЦА 4: Расчет доходов и расходов проекта.

Наименование показателей

В р е м я

Всего за год

I

II

III

IV

V

VI

VII

VIII

IX

X

XI

XII

I. Объем продаж, тыс.шт,

31

28

31

30

31

30

31

31

30

31

30

31

365

II.Поступления средств:

1)средства учредителей, тыс.руб

¾¾¾¾¾¾¾

2)выпуск акций, тыс.руб

¾¾¾¾¾¾¾

3)выпуск облигаций, т.р.

                         

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

¾  

¾

¾  

¾

¾

¾

¾

¾

¾

¾

¾

¾

¾

¾

¾  

¾

¾

¾

¾

¾

¾

¾

¾

¾

¾

¾

4)кредиты, т.р.

(беспроцент. займ)

¾¾¾¾¾¾¾

5)выручка, доход от реализ., т.р.

5  

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

5

62

56

62

60

62

60

62

62

60

62

60

62

730

ИТОГО ДОХОДОВ

67

56

62

60

62

60

62

62

60

62

60

62

735

III.Расходы проекта:

6)опл. счетов поставщик. т.р

                         

26

13

13

13

13

13

13

13

13

13

13

13

169

7)выплата ЗП, тыс. руб.

¾

¾

¾

¾

¾

¾

¾

¾

¾

¾

¾

¾

¾

8)отчисления во внебюдж. фонды (2-5%) тыс.руб.  

2,7

2,3

2,5

2,4

2,5

2,4

2,5

2,5

2,4

2,5

2,4

2,5

29,6

9)Налоги (50-60% п6+п7), т.р

13

6,5

6,5

6,5

6,5

6,5

6,5

6,5

6,5

6,5

6,5

6,5

84,5

10)выплаты по процентам за кредит

¾

¾

¾

¾

¾

¾

¾

¾

¾

¾

¾

¾

¾

11)погашение кредита

5

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

5

12)закупка оборудования, тыс. руб.

10

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

10

13)выплата дивидендов

¾

¾

¾

¾

¾

¾

¾

¾

¾

¾

¾  

¾

¾

14)прочие расходы (аренда), т.р.

4,6

4,6

4,6

4,6

4,6

4,6

4,6

4,6

4,6

4,6

4,6

4,6

55,2

ИТОГО РАСХОДОВ

61,3

26,4

26,6

26,5

26,6

26,5

26,6

26,6

26,5

26,6

26,5

26,6

353,3

15)баланс доходов и расходов, т.р.

+

5,7

+

29,6

+

35,4

+

33,5

+

35,4

+

33,5

+

35,4

+

35,4

+

33,5

+

35,4

+

33,5

+

35,4

+

381,7  

16)наличие средств на начало и на конец расчетного периода

5

                   

40,4