Изготовление и реализация пончиков

Страница 3

РАЗДЕЛ 11: ОПРЕДЕЛЕНИЕ ТОЧКИ КРИТИЧЕСКОГО ОБЪЕМА ПРОДАЖ (ТОЧКА БЕЗУБЫТОЧНОСТИ).

Окрит. = Зпост. / Ц – Зпер.

Окрит. = 0,15 / 2 – 0,4 = 0,1

РАЗДЕЛ 12: ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН ПРОЕКТА.

ТАБЛИЦА 4: Расчет доходов и расходов проекта.

Наименование показателей	В р е м я	Всего за год
I	II	III	IV	V	VI	VII	VIII	IX	X	XI	XII
I. Объем продаж, тыс.шт,	31	28	31	30	31	30	31	31	30	31	30	31	365
II.Поступления средств: 1)средства учредителей, тыс.руб ¾¾¾¾¾¾¾ 2)выпуск акций, тыс.руб ¾¾¾¾¾¾¾ 3)выпуск облигаций, т.р.
0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
¾	¾	¾	¾	¾	¾	¾	¾	¾	¾	¾	¾	¾
¾	¾	¾	¾	¾	¾	¾	¾	¾	¾	¾	¾	¾
4)кредиты, т.р. (беспроцент. займ) ¾¾¾¾¾¾¾ 5)выручка, доход от реализ., т.р.	5	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	5
62	56	62	60	62	60	62	62	60	62	60	62	730
ИТОГО ДОХОДОВ	67	56	62	60	62	60	62	62	60	62	60	62	735
III.Расходы проекта: 6)опл. счетов поставщик. т.р
26	13	13	13	13	13	13	13	13	13	13	13	169
7)выплата ЗП, тыс. руб.	¾	¾	¾	¾	¾	¾	¾	¾	¾	¾	¾	¾	¾
8)отчисления во внебюдж. фонды (2-5%) тыс.руб.	2,7	2,3	2,5	2,4	2,5	2,4	2,5	2,5	2,4	2,5	2,4	2,5	29,6
9)Налоги (50-60% п6+п7), т.р	13	6,5	6,5	6,5	6,5	6,5	6,5	6,5	6,5	6,5	6,5	6,5	84,5
10)выплаты по процентам за кредит	¾	¾	¾	¾	¾	¾	¾	¾	¾	¾	¾	¾	¾
11)погашение кредита	5	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	5
12)закупка оборудования, тыс. руб.	10	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	10
13)выплата дивидендов	¾	¾	¾	¾	¾	¾	¾	¾	¾	¾	¾	¾	¾
14)прочие расходы (аренда), т.р.	4,6	4,6	4,6	4,6	4,6	4,6	4,6	4,6	4,6	4,6	4,6	4,6	55,2
ИТОГО РАСХОДОВ	61,3	26,4	26,6	26,5	26,6	26,5	26,6	26,6	26,5	26,6	26,5	26,6	353,3
15)баланс доходов и расходов, т.р.	+ 5,7	+ 29,6	+ 35,4	+ 33,5	+ 35,4	+ 33,5	+ 35,4	+ 35,4	+ 33,5	+ 35,4	+ 33,5	+ 35,4	+ 381,7
16)наличие средств на начало и на конец расчетного периода	5											40,4