Менеджмент проект по планированию производственной деятельности фирмы по производству стройматериалов

Страница 6

Вывод: производство брусчатки с каждым годом уменьшается, за 3 года это уменьшение составило 33,3%, однако, оплата труда возрастает на 0,4%.

Теперь следует рассмотреть затраты на производство строительных блоков и брусчатки (таблица 3.3., таблица 3.4.)

Таблица 3.3.

Состав и структура затрат на производство строительных блоков

Статьи затрат

2001 г

2002 г

2003 г

грв

%

грв

%

грв

%

Сырье и материалы (материальные)

1728

24

2056,88

28

2407,68

32

З/п с начислениями и отчислениями

2088

29

2350,72

32

2558,16

34

Затраты на содержание основных средств

2160

30

2644,56

36

2558,16

34

Прочие

1224

17

293,84

4

0

0

Итого:

7200

100

7346

100

7524

100

В т.ч. а) постоянные

2160

30

2644,56

36

2558,16

34

б) переменные

5040

70

4701,44

64

4965,84

66

Вывод: Постоянные затраты, в период с 2001 г по 2002 г, возрастают на

6%, а с 2002 г по 2003 г, снижаются на 2%. Переменные затраты, в целом снижаются на протяжении всего изучаемого периода с 2001 г по 2003 г на 4%. Это снижение составляет 6% с 2001 г по 2003 г., но с 2002 г по 2003 г переменные затраты возрастают на 2%.

Таблица 3.4.

Состав и структура затрат на производство брусчатки

Статьи затрат

2001 г

2002 г

2003 г

грв

%

грв

%

грв

%

Сырье и материалы (материальные)

4004

35

3567

29

3854,4

30

З/п с начислениями и отчислениями

3432

30

3813

31

4111,36

32

Затраты на содержание основных средств

3317,6

29

3444

28

3468,96

27

Прочие

686,4

6

1476

12

1413,28

11

Итого:

11440

100

12300

100

12848

100

В т.ч. а) постоянные

3317,6

29

3444

28

3468,96

27

б) переменные

8122,4

71

8856

72

9379,04

73

Вывод: Постоянные затраты на протяжении всего периода с 2001 г по 2003 г снижаются на 1% каждый год. Переменные затраты возрастают с каждым годом на 1%.

Рассмотрим динамику изменения себестоимости строительных блоков и брусчатки (таблица 3.5., таблица 3.6.).

Таблица 3.5.

Динамика себестоимости строительных блоков

Себестоимость

2001 г

2002 г

2003 г

Темпы роста, %

Производственная себестоимость, грв.

156,52

153,04

139,33

89

Полная себестоимость, грв.

152,78

159,16

144,9

89

Вывод: Производственная и полная себестоимость падают с каждым годом, при этом темпы роста находятся на одном уровне.

Таблица 3.6.

Динамика себестоимости брусчатки

Себестоимость

2001 г

2002 г

2003 г

Темпы роста, %

Производственная себестоимость, грв.

102,14

123

136,68

134

Полная себестоимость, грв.

104,69

126,08

140,1

134