Менеджмент проект по планированию производственной деятельности фирмы по производству стройматериалов
Страница 6
Вывод: производство брусчатки с каждым годом уменьшается, за 3 года это уменьшение составило 33,3%, однако, оплата труда возрастает на 0,4%.
Теперь следует рассмотреть затраты на производство строительных блоков и брусчатки (таблица 3.3., таблица 3.4.)
Таблица 3.3.
Состав и структура затрат на производство строительных блоков
Статьи затрат |
2001 г |
2002 г |
2003 г | |||
грв |
% |
грв |
% |
грв |
% | |
Сырье и материалы (материальные) |
1728 |
24 |
2056,88 |
28 |
2407,68 |
32 |
З/п с начислениями и отчислениями |
2088 |
29 |
2350,72 |
32 |
2558,16 |
34 |
Затраты на содержание основных средств |
2160 |
30 |
2644,56 |
36 |
2558,16 |
34 |
Прочие |
1224 |
17 |
293,84 |
4 |
0 |
0 |
Итого: |
7200 |
100 |
7346 |
100 |
7524 |
100 |
В т.ч. а) постоянные |
2160 |
30 |
2644,56 |
36 |
2558,16 |
34 |
б) переменные |
5040 |
70 |
4701,44 |
64 |
4965,84 |
66 |
Вывод: Постоянные затраты, в период с 2001 г по 2002 г, возрастают на
6%, а с 2002 г по 2003 г, снижаются на 2%. Переменные затраты, в целом снижаются на протяжении всего изучаемого периода с 2001 г по 2003 г на 4%. Это снижение составляет 6% с 2001 г по 2003 г., но с 2002 г по 2003 г переменные затраты возрастают на 2%.
Таблица 3.4.
Состав и структура затрат на производство брусчатки
Статьи затрат |
2001 г |
2002 г |
2003 г | |||
грв |
% |
грв |
% |
грв |
% | |
Сырье и материалы (материальные) |
4004 |
35 |
3567 |
29 |
3854,4 |
30 |
З/п с начислениями и отчислениями |
3432 |
30 |
3813 |
31 |
4111,36 |
32 |
Затраты на содержание основных средств |
3317,6 |
29 |
3444 |
28 |
3468,96 |
27 |
Прочие |
686,4 |
6 |
1476 |
12 |
1413,28 |
11 |
Итого: |
11440 |
100 |
12300 |
100 |
12848 |
100 |
В т.ч. а) постоянные |
3317,6 |
29 |
3444 |
28 |
3468,96 |
27 |
б) переменные |
8122,4 |
71 |
8856 |
72 |
9379,04 |
73 |
Вывод: Постоянные затраты на протяжении всего периода с 2001 г по 2003 г снижаются на 1% каждый год. Переменные затраты возрастают с каждым годом на 1%.
Рассмотрим динамику изменения себестоимости строительных блоков и брусчатки (таблица 3.5., таблица 3.6.).
Таблица 3.5.
Динамика себестоимости строительных блоков
Себестоимость |
2001 г |
2002 г |
2003 г |
Темпы роста, % |
Производственная себестоимость, грв. |
156,52 |
153,04 |
139,33 |
89 |
Полная себестоимость, грв. |
152,78 |
159,16 |
144,9 |
89 |
Вывод: Производственная и полная себестоимость падают с каждым годом, при этом темпы роста находятся на одном уровне.
Таблица 3.6.
Динамика себестоимости брусчатки
Себестоимость |
2001 г |
2002 г |
2003 г |
Темпы роста, % |
Производственная себестоимость, грв. |
102,14 |
123 |
136,68 |
134 |
Полная себестоимость, грв. |
104,69 |
126,08 |
140,1 |
134 |