Совершенствование организации перевозок контейнеров

Страница 4

Центральным моментом финансовой отчетности являются балансовые отчеты, которые представляют собой детализированное представление активов, обязательств и собственного капитала предприятия на конкретный момент времени, то есть как моментальный снимок финансового положения компании на указанную дату.

Отчет об источниках и использовании фондов показывает изменения, которые произошли за период между двумя балансовыми отчетами в фондах, имеющихся в распоряжении предприятия.

В условиях рыночной экономики информация о финансовом положении коммерческого предприятия может представлять интерес для различных категорий пользователей, наиболее важными из которых являются менеджеры предприятия и организаций, акционеры, кредиторы и потенциальные инвесторы, поставщики. При этом каждая из этих категорий пользователей преследует свои цели и имеет свои критерии оценки финансового положения конкретного предприятия. Поэтому для анализа финансового положения фирмы применяется целая система абсолютных и относительных показателей, а также связанных с их изменением финансовых коэффициентов. Наиболее важными из которых являются показатели, характеризующие:

1. Ликвидность – измерение возможностей предприятия по оплате задолженностей.

2. Платежеспособность – мера покрытия предприятием заимствованных средств.

3. Прибыльность – измерение прибыли по отношению к вложенным средствам и используемому оборудованию.

4. Эффективность использования активов – мера эффективности использования имеющихся активов.

5. Эффективность использования собственного капитала.

Данные бухгалтерского баланса ТЭК ООО «Гранд-Сервис».

Таблица 3.

Текущие активы	5698000 руб.
Текущие обязательства	4829000 руб.
Собственный капитал	4998000 руб.
Общие обязательства	4829000 руб.
Чистая прибыль	166000 руб.
Всего активов	5060000 руб.
Объем продаж	4571000 руб.
Материальные запасы	21000 руб.

· Показатель ликвидности характеризует способность предприятия выполнять свои краткосрочные обязательства из своих текущих активов. В общем случае предприятие считается ликвидным, если его текущие активы превышают текущие обязательства.

Коэффициент общей ликвидности рассчитывается как отношение:

Данный коэффициент показывает в какой степени текущие обязательства покрываются текущими активами.

· платежеспособность предприятия – это способность выполнять свои внешние обязательства, используя свои активы. Данный показатель измеряет финансовый риск, то есть вероятность банкротства. В общем случае предприятие считается платежеспособным, если его общие активы превышают внешние обязательства. Таким образом, чем больше общие активы превышают внешние обязательства, тем выше степень платежеспособности. Для измерения уровня платежеспособности используется специальный коэффициент, который показывает долю собственного капитала предприятия в его общих обязательствах. Коэффициент платежеспособности удобно измерять в процентах:

Высокий коэффициент платежеспособности предприятия отражает минимальный финансовый риск и хорошие возможности для привлечения дополнительных средств со стороны.

· при проведении финансового анализа важно знать, насколько эффективно и прибыльно используются все средства, обеспечивающие получение конкретного дохода.

· коэффициент эффективности использования активов служит измерителем уровня эффективности использования всех активов, которыми обладает предприятие. Выражается как отношение объема продаж к объему материальных запасов:

К эфф.исп.акт. = 3,94

Высокий коэффициент считается признаком финансового благополучия, так как хорошая оборачиваемость обеспечивает увеличение объемов продаж и способствует получению более высоких доходов.

· прибыль на собственный капитал – это отношение чистой прибыли к собственному капиталу:

К приб.на собст. Кап. = 0,03

Данный показатель служит измерителем эффективности использования всех активов, которыми обладает предприятие.

Проанализировав финансовую деятельность ТЭК ООО «Гранд-Сервис» можно сделать вывод: все показатели соответствуют норме, что говорит об эффективности использования имеющихся ресурсов, эффективности проведения хозяйственных операций, прибыльности вложенных капиталов и низком уровне их возможной потери.

1.4. Взаимодействие ТЭК ООО «Гранд-Сервис» с портом и железной дорогой.

1.4.1. Взаимоотношения ООО «Гранд-Сервис» с ДВЖД складываются на основании договора. Договор регулирует взаимоотношение сторон в области экспедирования грузов, следующих через порт Владивосток и станцию Владивосток ДВЖД в контейнерах в прямом смешанном .железнодорожно-водном сообщении.

«Гранд-Сервис» обеспечивает своевременную доставку грузов в большегрузных контейнерах. Организует сохранную перевозку скоропортящихся грузов (плодо­овощной продукции) и грузов, требующих соблюдения температурного режи­ма в осенне-зимний период.

Компания производит учет и контроль за контейнерным парком МПС. Взимает с клиента в пользу МПС платежи за использование контейнеров МПС при наличии договоров на эту работу. Подтверждает перевалку грузов Камчатского направления через порт Владивосток от имени и по поручению ОАО «ДВМП» с гарантированным обеспечением железнодорожных и морских платежей от клиента. Обеспечивает эффективное использование контейнерного парка МПС и возврат его в технически исправном состоянии на железную дорогу. «Гранд-Сервис» в установленном порядке производит планирование перевозки перевалочных грузов на железную дорогу и представлять заявку на станцию перевалки Владивосток. Передает на станцию Владивосток и Управление ДВЖД сведения об ожидаемых объемах перевозок на предстоящий квартал.

Ежедневно передает на станцию Владивосток сведения о нали­чии контейнеров в порту, подлежащих отправке по железной дороге, указы­вает количество контейнеров готовых к отправке в данные сутки, а также иную информацию по запросу ДВЖД. Взыскивает провозные платежи с грузовладельцев и производить своевременную оплату счетов дороги согласно перечней Хабаровского Тех. ПД. Ведет розыск владельцев бездокументных грузов, поступающих в порт Владивосток. Согласовывает с получателями вопросы подработки грузов, контейнеров с коммерческим и техническим браком. По запросу станции решает с грузополучателями все вопросы переадресовки грузов. Передает станции Владивосток сведения о всех случаях задержки кон­тейнеров, особенно с домашними вещами. Взыскивает с владельцев груза в пользу станции недоборы провозных платежей, штемпельные и другие платежи, связанные с переработ­кой грузов, на основании счетов, предъявляемых станцией Владивосток.

ДВЖД выделяет вагоны на перевозку грузов «Гранд-Сервис» в пределах месячного плана. Внеплановые перевозки обес­печиваются из наличия. Передает Компании «Гранд-Сервис» сведения о всех случаях задержки грузов на станции Владивосток по коммерческим и техническим причинам для немедленного принятия мер: по устранению дефектов силами Компании по заявке станции. Своевременно направляет в адрес «Гранд-Сервис» информацию о поступлении перевалочных узлов в крупнотоннажных контейнерах через станцию Владивосток.