Бизнес-план – комплексный план социально-экономического развития фирмы
Страница 8
а) Фонд прямой сдельной оплаты :
l
Зт.сд. = S rcтq х Тобрq
q=1
где: r стq - часовая тарифная ставка q - го разряда ( q = 1,2,…,l ), Т обрq - суммарная трудоёмкость работ q - го разряда на прог- рамму ( см.табл.16, строка 3 );
Зт.сд.ток=35690*6,06=216281 руб.
Зт.сд.рев=23240*6,7=155708 руб.
Зт.сд.фр.=18260*6,7=122342 руб.
Зт.сд.св=8300*5,48=48484 руб.
Зт.сд.стр.=14940*6,06=90536 руб.
Зт.сд.шл.=20750*6,7=139025 руб.
Зс.сд.=769376 руб.
Расчёт сведём в табл.18
средняя часовая тарифная ставка:
rст = ФОТ сд / S Тобр.q
r=6.3
б) рассчитывается премия
Сумма премий:
769376*40%=307750 руб.
в) доплаты за отработанное время : за бригадирство; за работу в ночное время.
Бригадирские
Число бригадиров 3 чел.
Доплаты им 3784 руб.
Ночные (т.к. работают в 2 смены, то 2 смена до 24 час., оплата дополнительная за 2 часа):
6,3 руб. * 25 чел. * 2 * 0,4 * 21 * 12 = 31752 руб.
г) часовой фонд оплаты труда
ФОТ ч = ФОТ сд + ФОТ пр + ФОТ бр + ФОТ нв = 769376+307750+3784+31752=111662/1817=612,4 руб.
среднечасовая заработная плата
Зч = ФОТч / Фэх Росн = 612,4/61=10 руб.
е) дневной фонд оплаты труда:
ФОТ дн. = ФОТ ч + ФОТлч * 7,9 = 612,4*7,9=4838 руб.
среднедневная заработная плата
Здн = ФОТ дн / Фдн х Росн = 4837/61=79 руб.
ж) дополнительная оплата труда за целодневные перерывы: оплата очередных отпусков, оплата отпусков учащимся; оплата времени выполнения государственных и общественных обязанностей;
отпуска – 79*24*61=115656 руб.
отпуска учащимся и по беременности и родам – 79*1,3*61+79*1,1*61=11566 руб.
выполнение гос. обязанностей – 79*0,3*61=1446 руб
з)месячный фонд оплаты труда
ФОТ м = ФОТ дн + ФОТот.оч + ФОТо.туч + ФОТгос
4838*21*12+115656+11566+1446=1347844
среднегодовая заработная плата
Зпл = ФОТ м / Р осн.= 1347844/61=22096 руб.
среднемесячная заработная плата
Змес = Зпл / 12 = 22096/12=1841 руб.
Расчёт сведём в таблицу 18.
5.4.5. Определение фонда оплаты труда вспомогательных рабочих - повременщиков
Фонд прямой повременной оплаты ( тарифный)
ФОТповр = S rчq х Фэ х Рспq ,
(6,9*1817*4)+(6,9*1817*4)+(6,27*1817*1)+(5,66*1817*2)+(6,27*1817*1)+(5,66*1817*1)+(6.27*1817*6)+(6.9*1817*3)+(5.66*1817*6)=321609 руб
где Рспq - списочная численность рабочих q - го разряда.
Остальные расчёты выполняются аналогично п 5.4.4.за исключе-
нием доплат за бригадирство, которые вспомогательным рабочим данно-
го цеха не предусмотрены. Результаты расчётов свести в таблицу 18.
Ночные 6,3 руб. * 10 чел. * 2 * 0,4 * 21 * 12 = 12701 руб.
Часовой ФОТ (321609+96483+12701)/1817=237 руб.
Ср. часовая з/плата 237/28=8,5 руб.
ФОТ дневной 237*7,9=1872 руб.
Средняя дневная з/плата 1872/28=67 руб.
Отпуска 67*24*28=45024 руб.
Отпуска учащимся и декретные 67*1,3*28+67*1,1*28=4503 руб.
Гос. обязанности 67*0,3*28=563 руб.
ФОТ г. 1872*21*12+45024+4503+563=521834 руб.
Ср. годовая з/плата 521834/28=18637 руб.
Ср. мес. З/плата 18637/12=1553 руб.
табл.18
Структура фонда оплаты труда рабочих цеха, руб.
|
Виды оплаты труда |
Осн. раб. |
Всп. раб. |
|
1 Фонд прямой сдельной оплаты труда |
769376 |
|
|
2 Фонд прямой повременной оплаты труда |
321609 |
|
|
3 Средняя часовая тарифная ставка |
6,3 |
6,4 |
|
4 Премии |
307750 |
96483 |
|
5 Доплаты, всего: в т.ч. |
|
|
|
- за бригадирство |
3784 |
- |
|
- за работу в ночное время |
31752 |
12701 |
|
6 Часовой фонд оплаты труда |
612,4 |
237 |
|
7 Среднечасовая заработная плата |
10 |
8,5 |
|
9 Дневной фонд оплаты труда |
4838 |
1872 |
|
10 Среднедневная з/плата |
79 |
67 |
|
11 Оплата очередных отпусков |
115656 |
45024 |
|
12 Оплата отпусков учащихся |
11566 |
4503 |
|
13 Оплата времени выполнения гос. и общ. обязанностей |
1446 |
563 |
|
14 Годовой фонд оплаты труда |
1347844 |
521834 |
|
15 Среднегодовая з/плата |
22096 |
18637 |
2.4.6. Определение численности ИТР, служащих и МОП.
Численность ИТР рассчитывается следующим образом:
Ритр = 0,08 х ( Росн. + Рвсп. ) =0,08*(61+28)=7
Численность служащих рассчитывается следующим образом:
Рсл. = 0,03 х ( Росн. + Рвсп. ) =0,03*(61+28)=3
Численность МОП рассчитывается следующим образом:
Рмоп = 0,02 х ( Росн. + Рвсп. ) 0,02*(61+28)=2
Расчёт численности ИТР, служащих и МОП свети в таблицу 19.
табл.19
Численность ИТР, служащих и МОП
|
Показатель |
Количество,
Чел |
|
Численность ИТР |
7 |
|
Численность служащих |
3 |
|
Численность МОП |
2 |
2.4.7. Определение фонда заработной платы ИТР, служащих и МОП.
Фонд оплаты труда ИТР рассчитывается по минимуму месячной
оплаты, установленному на планируемый период:
ФОТитрг = 12 [ Зитр х Ритр х ( 1+ Кд )] =12*[1900,6*7*(1+1,5)]=399126 руб.
где : Зитр - минимум месячной оплаты труда ИТР,руб; Кд - коэффициент ( процент ) дополнительной оплаты труда.
Фонд оплаты труда служащих рассчитывается :
ФОТслг = 12 [ Зсл х Рсл х ( 1+ Кд )] =12*[1094*3*(1+1,3)]=90583 руб.
где : Зсл - минимум месячной оплаты труда служащих ,руб;
Кд - коэффициент ( процент ) дополнительной оплаты труда.
Фонд оплаты труда МОП рассчитывается :