Бизнес-план – комплексный план социально-экономического развития фирмы
Страница 9
ФОТмоп = 12 [ Змоп х Рмоп х ( 1+ Кд )] = 12*[845*2*(1+1,2)]=44616 руб.
где : Змоп - минимум месячной оплаты труда МОП,руб;
Кд - коэффициент ( процент ) дополнительной оплаты труда.
Результаты расчётов сведём в таблицу 20
табл.20
Фонд оплаты труда ИТР, служащих и МОП
|
Сумма |
Минимум оплаты труда ИТР |
1900,6 |
Численность ИТР |
7 |
Коэффициент доплат |
1,5 |
Фонд оплаты труда ИТР |
399126 |
Минимум оплаты труда служащих |
1094 |
Численность служащих |
3 |
Коэффициент доплат |
1,3 |
Фонд оплаты труда служащих |
90583 |
Минимум оплаты труда МОП |
845 |
Численность МОП |
2 |
Коэффициент доплат |
1,2 |
Фонд оплаты труда МОП |
44616 |
Всего фонд оплаты труда |
534325 |
При планировании годового фонда оплаты труда необходимо так-
же определить сумму налоговых отчислений из фонда оплаты труда:
Фн = SФОТг х Кн, = 2404003*0,428=1028913
где: Фн - фонд налоговых отчислений ,руб;
Кн - суммарный налоговый коэффициент. Кн = 0,428
Расчёт сведём в таблицу 21.
табл.21
Начисления на заработную плату
|
Сумма |
ФОТ основных рабочих |
1347844 |
ФОТ вспомогательных рабочих |
521834 |
ФОТ ИТР, служащих, МОП |
534325 |
Всего ФОТ, тыс. руб |
2404003 |
Начисления на оплату труда |
1028913 |
Начисления на оплату труда определяются по действующим норма-
тивам в процентах к заработной плате и включают отчисления в фонд
социального страхования ( 9,7 % ),пенсионный фонд ( 28 % ),фонд заня-
тости ( 1,5 % ),фонд обязательного медицинского страхования ( 3,6 % ).
5.5.Расчёт издержек производства
табл.22
Расчёт сметы затрат на производство продукции
|
Затраты на ед. пр-ии, тыс.руб. |
Затраты на годо- вой объем, тыс.руб |
Струк-тура затрат, % |
Сырье и материалы |
1,538 |
12765 | |
Отходы (вычитаются) |
0,322 |
2672 | |
Вспомогательные материалы и топливно-энергетические ресурсы |
0,308 |
2553 | |
Итого материальных затрат |
1,524 |
12646 |
78,2 |
Заработная плата |
0,29 |
2404 |
14,9 |
Отчисления на социальные нужды |
0,124 |
1029 |
6,4 |
Амортизация основных производственных фондов |
0,009 |
72,5 |
0,4 |
Прочие расходы |
0,001 |
10,9 |
0,1 |
Всего затрат |
1,9 |
16162 |
100 |
Пояснение к составлению табл.22
1.Сырье и материалы графа 3 определяются путем умножения сто-
имости материала на 1 изделие (см. задание) на товарный выпуск про-
дукции.
2.Отходы определяются путем умножения массы отходов на цену
отходов (данные см. в задании )
3.Вспомогательные материалы и топливно - энергетические ресур-
сы принять условно в размере 20 % от стоимости сырья и материалов.
12765*20%=2553 тыс. руб.
2553/8300=0,308 тыс.руб. на единицу
4.Заработная плата, см табл.21строка 4.
5.Отчисления на социальное страхование ,см.табл.21 строка 5
6.Амортизация основных фондов.
Амортизационные отчисления рассчитываются исходя из норм
амортизации и среднегодовой балансовой стоимости основных фондов
(по группам основных фондов).Для простоты расчётов амортизацию в
данном курсовом проекте рекомендуется начислять равномерным мето-
дом.
табл.23
Расчёт стоимости основного капитала, нематериальных активов и суммы
амортизационных отчислений на плановый год
Основные фонды |
Балан-совая ст-сть на нач. года, тыс.руб. |
Ср.год. ст-сть ОФ, тыс.руб. |
Норма амор-тиза-ции, % |
Сумма амор-тиз. отч-ий, тыс.руб. |
Здания |
750 |
7500 |
1 |
7,5 |
Оборудование |
1140 |
1140 |
5 и 10 |
65 |
Итого: |
1890 |
1890 |
- |
72,5 |