Бизнес-план производственного предприятия ООО “Терминус” по сборке мультимедийных рабочих станций

Страница 3

Принимая показатель ИТОГО за 100 баллов, находим значения рисков в баллах:

Таблица 1.3

Вид риска

Значение в баллах

Ранжирование

Повышение цен на комплектующие

23.6

1

Недостаточный спрос

15.8

2

Снижение цен конкурентами

6.6

4

Неплатежеспособность потребителей

4.0

5-6

Рост налогов

1.3

9

Появление альтернативного продукта

4.0

5-6

Нестабильное качество комплектующих

7.9

3

Недостаток оборотных средств

2.7

7-8

Недостаточный уровень зарплаты

2.7

7-8

По результатам видно, что наибольшую опасность представляют риски:

1) Повышение цен на комплектующие

2) Недостаточный спрос

3) Нестабильное качество комплектующих

Главная мера по борьбе с 1 риском - расширение спектра фирм-поставщиков. По оценкам экспертов средние вероятности риска 1 при увеличении числа поставщиков в 2 раза составит 0.1. Однако при этом произойдет увеличение средней вероятности реализации риска 3 до 0.15

Для борьбы с риском 2 необходимо произвести широкую рекламную кампанию в СМИ и тем самым уменьшить вероятность его реализации, по оценкам, до 0.15.

Мера для борьбы с риском 3 - более тщательный выбор поставщиков. При его реализации нужно ограничить их круг надежными фирмами, хотя это и повысит вероятность риска 1.

Финансовый план.

Расчет себестоимости единицы продукции.

Таблица 2.1. Расчет себестоимости единицы продукта.

Статьи затрат

Сумма

(тыс.руб)

Обоснование

1

Сырье и основные материалы

-

 

2

Комплектующие и полуфабрикаты

11748

таблица 2.2

3

Топливо и энергия на технические нужды

70

по факту

4

Зарплата производственных рабочих

500

таблица 2.4

5

Отчисления на социальные нужды

195

39% от п.4

6

Амортизация или аренда оборудования

100

таблица 2.3

 

Получ. затраты

12613

 

7

Цеховые расходы

200

40% от п. 4

8

Общезаводские расходы

500

100% от п.4

9

Потери брака

544

4.5% от сум. пр. расходов

10

Прочие производственные расходы

1261

10% от сум. пр. расходов

11

Непроизводственные расходы

631

5% от сум. пр. расходов

 

Итого косвенных расходов

3136

 

12

Плановая себестоимость

15749

сумма пп 1-11

13

Отчисления во внебюджетные фонды

745

3.4% от общ. стоим. работ

14

Полная себестоимость

16494

п.12+п.13

ОСР = Спл + Прибыль + Налог(20% от Спл) = = 15749 + 3000 + 3150 = 21899 тыс. руб.

Материальные затраты = п.1 + п.2 + п.3 = 11818 тыс. руб.

Себестоимость переработки = п.12 - п.1 - п.2 = 4001 тыс. руб.

Таблица 2.2 Комплектующие

Наименование

Количество

Цена за ед. (тыс.руб.)

Сумма

тыс.руб.

1

Процессор Intel Pentium 150

1

1100

1100

2

Материнская плата

1

605

605

3

Мультимедиа монитор

1

1925

1925

4

Видеокарта

1

1925

1925

5

Видеоплата ввода-вывода

1

1650

1650

6

Винчестер 2Гб

1

1210

1210

7

Факс-модем 33600

1

825

825

8

Звуковая карта

1

1100

1100

9

CD-ROM 10x

1

660

660

10

Корпус

1

220

220

11

Клавиатура

1

220

220

12

Мышь

1

110

110

13

Флоппи-дисковод 3.5 inch

1

165

165

14

Cooler

1

33

33