Бизнес-план производственного предприятия ООО “Терминус” по сборке мультимедийных рабочих станций

Страница 3

Принимая показатель ИТОГО за 100 баллов, находим значения рисков в баллах:

Таблица 1.3

Вид риска	Значение в баллах	Ранжирование
Повышение цен на комплектующие	23.6	1
Недостаточный спрос	15.8	2
Снижение цен конкурентами	6.6	4
Неплатежеспособность потребителей	4.0	5-6
Рост налогов	1.3	9
Появление альтернативного продукта	4.0	5-6
Нестабильное качество комплектующих	7.9	3
Недостаток оборотных средств	2.7	7-8
Недостаточный уровень зарплаты	2.7	7-8

По результатам видно, что наибольшую опасность представляют риски:

1) Повышение цен на комплектующие

2) Недостаточный спрос

3) Нестабильное качество комплектующих

Главная мера по борьбе с 1 риском - расширение спектра фирм-поставщиков. По оценкам экспертов средние вероятности риска 1 при увеличении числа поставщиков в 2 раза составит 0.1. Однако при этом произойдет увеличение средней вероятности реализации риска 3 до 0.15

Для борьбы с риском 2 необходимо произвести широкую рекламную кампанию в СМИ и тем самым уменьшить вероятность его реализации, по оценкам, до 0.15.

Мера для борьбы с риском 3 - более тщательный выбор поставщиков. При его реализации нужно ограничить их круг надежными фирмами, хотя это и повысит вероятность риска 1.

Финансовый план.

Расчет себестоимости единицы продукции.

Таблица 2.1. Расчет себестоимости единицы продукта.

№	Статьи затрат	Сумма (тыс.руб)	Обоснование
1	Сырье и основные материалы	-
2	Комплектующие и полуфабрикаты	11748	таблица 2.2
3	Топливо и энергия на технические нужды	70	по факту
4	Зарплата производственных рабочих	500	таблица 2.4
5	Отчисления на социальные нужды	195	39% от п.4
6	Амортизация или аренда оборудования	100	таблица 2.3
	Получ. затраты	12613
7	Цеховые расходы	200	40% от п. 4
8	Общезаводские расходы	500	100% от п.4
9	Потери брака	544	4.5% от сум. пр. расходов
10	Прочие производственные расходы	1261	10% от сум. пр. расходов
11	Непроизводственные расходы	631	5% от сум. пр. расходов
	Итого косвенных расходов	3136
12	Плановая себестоимость	15749	сумма пп 1-11
13	Отчисления во внебюджетные фонды	745	3.4% от общ. стоим. работ
14	Полная себестоимость	16494	п.12+п.13

ОСР = Спл + Прибыль + Налог(20% от Спл) = = 15749 + 3000 + 3150 = 21899 тыс. руб.

Материальные затраты = п.1 + п.2 + п.3 = 11818 тыс. руб.

Себестоимость переработки = п.12 - п.1 - п.2 = 4001 тыс. руб.

Таблица 2.2 Комплектующие

№	Наименование	Количество	Цена за ед. (тыс.руб.)	Сумма тыс.руб.
1	Процессор Intel Pentium 150	1	1100	1100
2	Материнская плата	1	605	605
3	Мультимедиа монитор	1	1925	1925
4	Видеокарта	1	1925	1925
5	Видеоплата ввода-вывода	1	1650	1650
6	Винчестер 2Гб	1	1210	1210
7	Факс-модем 33600	1	825	825
8	Звуковая карта	1	1100	1100
9	CD-ROM 10x	1	660	660
10	Корпус	1	220	220
11	Клавиатура	1	220	220
12	Мышь	1	110	110
13	Флоппи-дисковод 3.5 inch	1	165	165
14	Cooler	1	33	33