Использование статистических методов в оценке деятельности коммерческого банка

Страница 4

Анализ структуры привлеченных средств показывает, что в 1996 г. основ­ную долю составляют межбанковские кредиты, т.е. их сумма составляет 4114054 тыс. руб. Следовательно, банк в этот год имел большую зависимость от денежного рынка. Такое положение связано с тем, что банк имел небольшой круг клиентов.

В последующие годы привлеченные средства юридических и физических лиц значительно возросли, т.к. привлеченные средства юридических лиц в 1997 г. соста­вили 7807639 тыс. руб., т.е. увеличилась на 4976007 тыс. руб. или 175,7 %, а в 1998 г. увеличилась на 2235345 тыс. руб. или на 128,6 %. Привлеченные средства физических лиц в 1997 г. возросли на 301869 тыс. руб. или 53,8 %, а в 1998 г. на 1847436 тыс. руб. или на 214,1 %. Следовательно, потребность в межбанковских кредитах в 1998 г. снизилась на 519791 тыс. руб. или на 8,1 %. А Расширение круга клиентов в виде предприятий и орга­низаций различных форм собственности важно для успешного функционирования и обес­печения стабильной работы, что позволяет снизить риск депозитных операций банка.

2. Платёжеспособность и ликвидность коммерческого банка

Исходя из функциональных особенностей коммерческого банка как струк­турного звена банковской системы, важным в достижении успеха является, во-первых, обеспечение платежеспособности банка, т. е. способности в должные сроки и в полной сумме отвечать по своим обязательствам перед кредиторами - государством, банками-подрядчиками, и др., и во-вторых, обеспечение ликвидности, т.е. возможности быстрого превращения активов банка в платежные средства для своевременного выполнения обяза­тельств по пассиву (погашения своих долговых обязательств).

Но, говоря о ликвидности и платежеспособности банка, эти два понятия в экономической литературе подчас смешиваются, и на практике приводят к отождествле­нию методов и способов их поддержания и в результате к непредсказуемым последствиям дальнейшего функционирования банка как предпринимательской структуры в сфере бан­ковского дела.

В международной практике банкиры считают платежеспособность призна­ком жизнедеятельности коммерческого банка в основе которой лежит прежде всего лик­видность. В отсутствие ликвидности банк вряд ли может быть платежеспособным. Как показывает практика, потеря банком ликвидности приводит в итоге к его неплатежеспо­собности, после чего как следствие наступает банкротство.

Таким образом, в обеспечение деятельности коммерческого высокого уров­ня стабильности, устойчивости и надежности ликвидность - первична, платежеспособ­ность - вторична.

Ликвидность банка определяется по оценке ликвидности его баланса:

баланс банка считается ликвидным, если средства по активу позволяю за счет быстрой их реализации покрыть срочные обязательства по пассиву. Следовательно, на уровень (пока­затель) ликвидности банка, прежде всего влияет сама структура активов баланса и соответственно состав и виды активных операций. Следуя при этом помнить, что чем выше ликвидность какого-либо актива в балансе банка, тем выше его доходность и наоборот.

Актив баланса банка - это стоимость банковских ресурсов по целям их использования, источник будущих доходов по результатам банковской деятельности, Структура актива баланса - взвешенные по удельному весу и стоимостному исчисле­нию виды активных операций коммерческого банка с целью получения прибыли, обес­печения платежеспособности и ликвидности.

Это основополагающее свойство активов и взаимозависимость между их ликвидностью и доходностью при недооценке приводят на практике банк либо к необос­нованным потерям в доходности (если показатели ликвидности превышают необходимые нормативы), либо к повышению доходности за счет снижения уровня ликвидности ниже допустимых норм, что сугубо опасно для банка оказаться неплатежеспособным.

Таким образом, оценка активов баланса - это отражение политики через реализа­цию активных операций, а их анализ в общем балансе - определение уровня доходности, ликвидности, платежеспособности и на их основе отражения стратегической цели дея­тельности коммерческого банка в целом.

Рассмотрим уровень ликвидности, надежности и рентабельности коммерческого банка “Российский кредит” на основе рейтингового анализа.

Таблица №5

Методика расчета коэффициентов ликвидности кредитной организации

Наименова­ние	Определение	Экономическое	Нормальное
Коэффициен­та	Числитель	Знаменатель	Значение	Ограничение
Коэффициент текущей лик­видности (Ki)	Ликвидные активы	Обязательства до востребова­ния	Определяет опера­тивность банка в со­вершении платежей клиентов	не менее 0.5
Коэффициент срочной лик­видности (Kz)	Ликвидные активы	Суммарные обязательства	Определяет способ­ность банка ответить по своим обязатель­ствам	не менее 0.2
Коэффициент общей лик­видности (Кз)	Ликвидные активы	Валюта балан­са	Определяет удель­ный вес ликвидных средств в общей сум­ме хозяйственных средств банка	не менее 0.2
Коэффициент нормы денеж­ных резервов (Кд)	Обязатель­ства до вос­требования	Высоко лик­видные активы	Показывает степень обеспечения высоко ликвидными актива­ми обязательств до востребования	не более 2

Таблица №б

Методика расчёта коэффициентов надёжности кредитной организации

Наименование	Определение	Экономическое	Нормальное
Коэффициента	Числитель	Знаменатель	Значение	Ограничение
Коэффициент общего состоя­ния собственных средств (К5)	Собственные средства-нетто	Активы, не приносящие до­ход	Показывает обеспе­ченность собствен­ными оборотными средствами непроиз­водительных активов	0.8 -0.15
Коэффициент финансовой не­зависимости от внешних источ­ников (Кб)	Собственные средства-нетто	Привлеченные средства	Определяет уровень зависимости от заем­ных средств	не менее 0.2
Коэффициент сохранения ка­питала (К7)	Собственные средства-нетто	Сумма фондов банка	Характеризует долгосрочность перспек­тив и целей развития банка	не менее 1
Коэффициент достаточности капитала (К8)	Собственные средства-нетто	Активы, при­носящие доход	Отражает степень обеспеченности вло­жений банка его соб­ственными средства­ми	не менее 0.08